目录

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前言

第一章　近距离接触出纳

会计的概述

◎出纳的概述

◎出纳工作的特点

◎出纳的职能

◎出纳与会计的关系

出纳的日常工作内容

◎货币资金管理

◎往来结算

◎工资核算

◎出纳的日常工作流程

◎出纳的账务处理程序

对出纳人员的要求

◎出纳人员工作的原则

◎出纳人员的基本素质

◎出纳人员的职业道德

出纳工作的移交

◎出纳交接要求及内容

◎出纳移交阶段程序

◎出纳移交工作文书

◎出纳交接的注意事项

第二章　出纳必备基础知识

会计基础知识

◎会计要素

◎会计等式

◎会计科目和账户

◎会计的基本假设

◎会计记账方法

出纳工作基本功

◎编写出纳报告

◎出纳档案保管

◎保险柜的管理

◎熟练点钞技术

◎人民币的识别

◎文字和数字的书写

◎印章的管理

第三章　会计凭证和账簿的处理

会计凭证的处理

◎原始凭证的处理

◎记账凭证的处理

◎会计凭证的保管和传递

会计账簿的处理

◎账簿的分类和内容

◎账簿的启用和登记

◎错账的查找及更正

◎账簿的更换及保管

第四章　现金的管理

现金管理制度

◎现金管理制度(https://www.daowen.com)

◎库存现金的管理

◎现金收支管理

现金的使用与保管

◎现金的提取与送存

◎现金的整理

◎备用金的管理

◎有价证券的保管

◎现金的保管

现金的清查与错款失款的处理

◎现金的清查

◎现金错款的处理

第五章　银行存款及结算方式的管理

银行存款的管理

◎银行存款管理的内容

◎银行存款的种类

◎银行存款的清查

◎银行存款余额调节表编制

银行存款账户的管理

◎银行存款账户管理原则

◎银行存款账户的种类

◎银行存款账户的变更、迁移、合并和撤销

银行结算方式

◎支票结算方式

◎银行本票结算方式

◎银行汇票结算方式

◎商业汇票结算方式

◎汇兑结算方式

◎委托收款结算方式

◎托收承付结算方式

◎信用卡结算方式

外汇结算方式

◎外汇结算的概念

◎外汇账户的管理

◎外汇结算方式

第六章　工商、税务的管理

工商管理

◎企业注册

◎公司的合并和分立

◎公司的解散和破产清算

◎公司资本的变更登记

税务管理

◎发票的管理

◎税务登记的管理

◎税款征收的管理

社保的管理

◎社保的概述

◎企业参保的程序

◎企业社会保险变更与注销

参考文献