◎货币资金管理

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出纳的货币资金管理工作主要包括两个方面：一是日常货币资金收支业务的办理；二是收支业务的账务核算。具体而言，本项工作内容主要包括以下六个方面，如表1-4所示。

表1-4　货币资金管理的内容

续表

货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。出纳在办理现金和银行存款各项业务时，要严格按照财经法规进行，违反规定的业务一律拒绝办理。随时检查和监督财经纪律的执行情况，以保证出纳工作的合法性、合理性，保护单位的经济利益不受侵害。