货币资金是指企业处于货币形态的那部分资金。货币资金是企业流动资产的一部分，是流动性最强的资产。根据货币资金的存放地点及其用途的不同，货币资金可分为库存现金、银行存款及其他货币资金。
库存现金是指存放于企业财会部门，由出纳人员经管的那部分货币资金。(https://www.daowen.com)
银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。
其他货币资金是指除库存现金、银行存款以外的各种货币资金。
