现金流量表概念

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。

现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。不能随时用于支付的存款不属于现金。(https://www.daowen.com)

现金等价物通常是指从购买日起三个月内到期的债券投资等。