目录

财税法律·法规·规章·文书范本

作者：.中国法制出版社编

编辑说明
重点法条索引表[1]1
常用法律简目
目录
一、国家财政
（一）预算
法律
中华人民共和国预算法
行政法规
中华人民共和国预算法实施条例
财政违法行为处罚处分条例
部门规章及文件
中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法
中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法
财政预算资金拨付管理暂行办法
中央预算资金拨付管理暂行办法
中央对地方专项拨款管理办法
财政检查工作办法
财政监督检查案件移送办法
财政部门监督办法
（二）政府采购
法律
中华人民共和国政府采购法
部门规章及文件
中央单位变更政府采购方式审批管理暂行办法
政府采购货物和服务招标投标管理办法
政府采购供应商投诉处理办法
文书范本
1.财政监督检查案件移送通知书
2.财政监督检查移送案件询问函
3.送达回证
二、财务会计
法律
中华人民共和国会计法
第一章　总则
第二章　会计核算
第三章　公司、企业会计核算的特别规定
第四章　会计监督
第五章　会计机构和会计人员
第六章　法律责任
第七章　附则
中华人民共和国注册会计师法
第一章　总则
第二章　考试和注册
第三章　业务范围和规则
第四章　会计师事务所
第五章　注册会计师协会
第六章　法律责任
第七章　附则
中华人民共和国审计法
第一章　总则
第二章　审计机关和审计人员
第三章　审计机关职责
第四章　审计机关权限
第五章　审计程序
第六章　法律责任
第七章　附则
行政法规
中华人民共和国审计法实施条例
第一章　总则
第二章　审计机关和审计人员
第三章　审计机关职责
第四章　审计机关权限
第五章　审计程序
第六章　法律责任
第七章　附则
中华人民共和国外汇管理条例
第一章　总则
第二章　经常项目外汇管理
第三章　资本项目外汇管理
第四章　金融机构外汇业务管理
第五章　人民币汇率和外汇市场管理
第六章　监督管理
第七章　法律责任
第八章　附则
企业财务会计报告条例
第一章　总则
第二章　财务会计报告的构成
第三章　财务会计报告的编制
第四章　财务会计报告的对外提供
第五章　法律责任
第六章　附则
部门规章及文件
事业单位财务规则
第一章　总则
第二章　单位预算管理
第三章　收入管理
第四章　支出管理
第五章　结转和结余管理
第六章　专用基金管理
第七章　资产管理
第八章　负债管理
第九章　事业单位清算
第十章　财务报告和财务分析
第十一章　财务监督
第十二章　附则
企业财务通则
第一章　总则
第二章　企业财务管理体制
第三章　资金筹集
第四章　资产营运
第五章　成本控制
第六章　收益分配
第七章　重组清算
第八章　信息管理
第九章　财务监督
第十章　附则
金融企业财务规则
第一章　总则
第二章　职责、职权
第三章　财务风险
第四章　资金筹集
第五章　资产营运
第六章　成本、费用
第七章　收益、分配
第八章　重组、清算
第九章　财务信息
第十章　罚则
第十一章　附则
企业资产损失财务处理暂行办法
企业会计准则——基本准则
第一章　总则
第二章　会计信息质量要求
第三章　资产
第四章　负债
第五章　所有者权益
第六章　收入
第七章　费用
第八章　利润
第九章　会计计量
第十章　财务会计报告
第十一章　附则
小企业会计准则
第一章　总则
第二章　资产
第三章　负债
第四章　所有者权益
第五章　收入
第六章　费用
第七章　利润及利润分配
第八章　外币业务
第九章　财务报表
第十章　附则
代理记账管理办法
三、税法
（一）企业所得税
法律
中华人民共和国企业所得税法
行政法规
中华人民共和国企业所得税法实施条例
部门规章及文件
企业资产损失所得税税前扣除管理办法
企业所得税汇算清缴管理办法
企业所得税核定征收办法（试行）
外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法
跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法
文书范本
1.企业所得税年度纳税申报表
2.企业所得税预缴纳税申报表
3.企业所得税纳税申报表
（二）个人所得税
法律
中华人民共和国个人所得税法
行政法规
中华人民共和国个人所得税法实施条例
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法
部门规章及文件
个人所得税自行纳税申报办法（试行）
个人所得税管理办法
个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法
个体工商户税收定期定额征收管理办法
个体工商户建账管理暂行办法
关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定
教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法
境外所得个人所得税征收管理暂行办法
文书范本
（三）增值税、消费税、营业税
法律
全国人民代表大会常务委员会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定
全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定
行政法规
中华人民共和国增值税暂行条例
中华人民共和国消费税暂行条例
中华人民共和国营业税暂行条例
中华人民共和国烟叶税暂行条例
中华人民共和国进出口关税条例
部门规章及文件
1.增值税
2.消费税
3.营业税
4.其他
文书范本
1.增值税纳税申报表
2.增值税纳税申报表
3.营业税纳税申报表
（四）土地增值税、城镇土地使用税
行政法规
中华人民共和国土地增值税暂行条例
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例
部门规章及文件
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则
文书范本
1.土地增值税项目登记表
2.土地增值税纳税申报表（一）
3.土地增值税纳税申报表（二）
（五）资源税、耕地占用税
行政法规
中华人民共和国资源税暂行条例
中华人民共和国耕地占用税暂行条例
部门规章及文件
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则
中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则
耕地占用税契税减免管理办法
（六）契税、房产税、印花税
行政法规
中华人民共和国契税暂行条例
中华人民共和国房产税暂行条例
中华人民共和国印花税暂行条例
部门规章
中华人民共和国契税暂行条例细则
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则
文书范本
代扣代缴证券交易印花税报告表
（七）车船税、车辆购置税
法律
中华人民共和国车船税法
行政法规
中华人民共和国车船税法实施条例
部门规章
车辆购置税征收管理办法
文书范本
1.车辆购置税纳税申报表
2.车辆购置税免（减）税申请表
（八）城市维护建设税、教育费附加
行政法规
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例
征收教育费附加的暂行规定
四、税收征管
法律
中华人民共和国税收征收管理法
第一章　总则
第二章　税务管理
第三章　税款征收
第四章　税务检查
第五章　法律责任
第六章　附则
中华人民共和国刑法（节录）[1]
全国人民代表大会常务委员会关于《中华人民共和国刑法》有关出口退税、抵扣税款的其他发票规定的解释
行政法规
中华人民共和国税收征收管理法实施细则
第一章　总则
第二章　税务登记
第三章　账簿、凭证管理
第四章　纳税申报
第五章　税款征收
第六章　税务检查
第七章　法律责任
第八章　文书送达
第九章　附则
中华人民共和国发票管理办法
第一章　总则
第二章　发票的印制
第三章　发票的领购
第四章　发票的开具和保管
第五章　发票的检查
第六章　罚则
第七章　附则
部门规章及文件
中华人民共和国发票管理办法实施细则
第一章　总则
第二章　发票的印制
第三章　发票的领购
第四章　发票的开具和保管
第五章　发票的检查
第六章　罚则
第七章　附则
税务登记管理办法
第一章　总则
第二章　设立登记
第三章　变更登记
第四章　停业、复业登记
第五章　注销登记
第六章　外出经营报验登记
第七章　证照管理
第八章　非正常户处理
第九章　法律责任
第十章　附则
税收减免管理办法（试行）
第一章　总则
第二章　减免税的申请、申报和审批实施
第三章　减免税的监督管理
第四章　减免税的备案
第五章　附则
欠税公告办法（试行）
欠缴税金核算管理暂行办法
第一章　总则
第二章　欠缴税金的核算
第三章　呆账税金和核销死欠的确认
第四章　欠缴税金的管理及清缴
第五章　欠缴税金的考核
第六章　违规处理
第七章　附则
纳税担保试行办法
第一章　总则
第二章　纳税保证
第三章　纳税抵押
第四章　纳税质押
第五章　法律责任
第六章　附则
抵税财物拍卖、变卖试行办法
第一章　总则
第二章　拍卖
第三章　变卖
第四章　税款的实现和费用的支付
第五章　法律责任
第六章　附则
税收执法检查规则
第一章　总则
第二章　执法检查的组织
第三章　执法检查的内容和形式
第四章　执法检查的程序
第五章　执法检查的责任追究及奖惩
第六章　附则
税收违法行为检举管理办法
第一章　总则
第二章　检举事项的受理
第三章　检举事项的处理
第四章　检举事项的管理
第五章　权利保护
第六章　法律责任
第七章　附则
偷税案件行政处罚标准（试行）
检举纳税人税收违法行为奖励暂行办法
税务行政复议规则
第一章　总则
第二章　税务行政复议机构和人员
第三章　税务行政复议范围
第四章　税务行政复议管辖
第五章　税务行政复议申请人和被申请人
第六章　税务行政复议申请
第七章　税务行政复议受理
第八章　税务行政复议证据
第九章　税务行政复议审查和决定
第十章　税务行政复议和解与调解
第十一章　税务行政复议指导和监督
第十二章　附则
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财政监督检查案件移送通知书

2026年03月12日

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