任务目标

1. 工资分摊设置。

2. 工资分摊生成凭证。

任务资料

1. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录工资管理系统，登录日期为“2020-01-31”。完成以下工资分摊设置。

（1）按应付工资的100%计提分配工资费用。

（2）按应付工资的12%计提企业负担的养老保险费用。

（3）按应付工资的8%计提企业负担的医疗保险费用。

（4）按应付工资的1%计提企业负担的失业保险费用。

（5）按应付工资的12%计提企业负担的住房公积金费用。

2. 以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录工资管理系统，登录日期为“2020-01-31”。生成以下工资分摊的记账凭证。

（1）按应付工资的100%计提分配工资费用。

（2）按应付工资的12%计提企业负担的养老保险费用。

（3）按应付工资的8%计提企业负担的医疗保险费用。

（4）按应付工资的1%计提企业负担的失业保险费用。

（5）按应付工资的12%计提企业负担的住房公积金费用。

操作步骤

1. 工资分摊设置

（1）以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。选择【工资】→【业务处理】→【工资分摊】命令，打开“工资分摊”窗口，如图12-14所示。

图12-14

（2）“工资分摊”窗口，如图12-15所示。单击【工资分摊设置】按钮，打开“分摊类型设置”窗口，如图12-16所示。

图12-15

图12-16

（3）单击【增加】按钮，在“分摊构成设置”窗口，输入“计提类型名称”为“分配工资费用”，输入“分摊计提比例”为100%，单击【下一步】按钮，如图12-17所示。

图12-17

（4）在“分摊构成设置”窗口，双击【部门名称】按钮，选择“总办”，双击【人员类别】按钮，选择“经理人员”，双击【项目】按钮，选择“应发合计”，双击【借方科目】按钮，选择“660201”，双击【贷方科目】按钮，选择“2211”。依次类推，将所有部门和所有人员类别的工资费用分配所对应的借方科目和贷方科目设置完成。结果如图12-18所示。

图12-18

（5）单击【完成】按钮，回到“分摊类型设置”窗口，如图12-19所示。

图12-19

（6）继续单击【增加】按钮，设置按应付工资的12%计提企业负担的养老保险费用，如图12-20所示。

图12-20

（7）继续单击【增加】按钮，设置按应付工资的8%计提企业负担的医疗保险费用，如图12-21所示。

图12-21

（8）继续单击【增加】按钮，设置按应付工资的1%计提企业负担的失业保险费用，如图12-22所示。

图12-22

（9）继续单击【增加】按钮，设置按应付工资的12%计提企业负担的住房公积金费用，如图12-23所示。(www.daowen.com)

图12-23

（10）工资分摊类型全部设置完成后，结果如图12-24所示。

（11）单击【返回】按钮，退出“分摊类型设置”窗口，回到“工资分摊”窗口。单击【取消】按钮，退出“工资分摊”窗口，如图12-25所示。

图12-24

图12-25

2. 工资分摊生成凭证

（1）以会计xs003 徐江（口令：3）的身份登录系统，登录日期为“2020-01-31”。在生成凭证之前，如果此时总账系统已经结账，记得先取消结账。选择【工资】→【业务处理】→【工资分摊】命令，打开“工资分摊”窗口。如图12-26所示。

（2）在“工资分摊”窗口，勾选计提费用类型“分配工资费用”，其余默认设置，单击【确定】按钮，如图12-27所示。

图12-26

图12-27

（3）系统进入“工资分摊明细”窗口，勾选“合并科目相同、辅助项相同的分录”，单击【制单】按钮，如图12-28所示。

图12-28

（4）系统自动弹出“填制凭证”窗口，凭证类别为“转”字，自动编号，日期为“2020-01-31”。注意：甲车间和乙车间生产工人分配工资，会计科目“生产成本/直接人工”要选择辅助项，比如，单击凭证中“乙车间-分配工资费用”这一行的会计科目，在下方备注“项目”位置，双击空白处，会弹出“辅助项”小窗口，选择项目“乙产品”，单击【确认】按钮，如图12-29所示。同样方法把“甲车间-分配工资费用”这一行的会计科目，设置辅助项项目“甲产品”。如图12-30所示。

图12-29

图12-30

（5）单击【保存】按钮，生成一张转账凭证，如图12-31所示。单击【退出】按钮，退出“填制凭证”窗口。依此类推，生成另外4题的记账凭证。

图12-31

提示和小结

1. 工资分摊设置时，不要漏掉部门或人员类别，否则会造成将来生成凭证时漏掉相关职工的工资数据。

2. 生成记账凭证时，凭证字号“转”字和“生产成本/直接人工”的辅助项必须要添加，否则保存不了记账凭证。

·上机任务体验　综合练习二十五（工资分摊设置与生成凭证）

1. 工资分摊设置

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份登录工资管理系统，登录日期为“2020-01-31”。完成以下工资分摊设置。

（1）按应付工资的100%计提分配工资费用。

（2）按应付工资的12%计提企业负担的养老保险费用。

（3）按应付工资的8%计提企业负担的医疗保险费用。

（4）按应付工资的1%计提企业负担的失业保险费用。

（5）按应付工资的12%计提企业负担的住房公积金费用。

2. 工资分摊生成凭证

以会计wj003 时悦（口令：3）的身份登录工资管理系统，登录日期为“2020-01-31”。生成以下工资分摊的记账凭证。

（1）按应付工资的100%计提分配工资费用。

（2）按应付工资的12%计提企业负担的养老保险费用。

（3）按应付工资的8%计提企业负担的医疗保险费用。

（4）按应付工资的1%计提企业负担的失业保险费用。

（5）按应付工资的12%计提企业负担的住房公积金费用。