填制记账凭证
1.12月1日，提取现金8000元备用。
4-2-1
2.12月1日，购买材料。
4-2-2（1/2）
4-2-2（2/2）
3.12月2日，接受货币资金投资。
4-2-3（1/2）
4-2-3（2/2）
4.12月3日，在途材料入库并支付运费。
4-2-4（1/4）
4-2-4（2/4）
4-2-4（3/4）
4-2-4（4/4）
5.12月4日，收回应收账款。
4-2-5
6.12月5日，购买材料，运费由供应商垫付。
4-2-6（1/4）
4-2-6（2/4）
4-2-6（3/4）
4-2-6（4/4）
7.12月7日，支付上月工资。
4-2-7（1/2）
工资发放明细表
4-2-7（2/2）
8.12月8日，缴纳上月社会保险费。
4-2-8
9.12月8日，缴纳上月除企业所得税以外的税费。
4-2-9
10.12月9日，领用材料。
4-2-10
材料领用表
11.12月9日，缴纳上月企业所得税。
4-2-11
12.12月13日，销售材料并结转成本。
4-2-12（1/3）
4-2-12（2/3）
4-2-12（3/3）
13.12月12日，销售产品。
4-2-13（1/2）
4-2-13（2/2）
14.12月13日，支付固定资产日常修理费。
4-2-14（1/2）
4-2-14（2/2）
15.12月13日，以自产产品向部分职工发放福利。
4-2-15
16.12月13日，支付咨询费。
4-2-16（1/2）
4-2-16（2/2）
17.12月15日，销售退回。
4-2-17（1/2）
4-2-17（2/2）
18.12月16日，银行承兑汇票贴现。
4-2-18（1/3）
4-2-18（2/3）
4-2-18（3/3）
19.12月18日，固定资产转入清理。
4-2-19
20.12月20日，计提工资。
4-2-20
21.12月20日，刘学军报销业务招待费。
4-2-21
22.12月21日，收到职工罚款。
4-2-22
23.12月21日，刘芬颖报销差旅费。
4-2-23（1/6）
4-2-23（2/6）
4-2-23（3/6）
4-2-23（4/6）
4-2-23（5/6）
4-2-23（6/6）
24.12月21日，偿还短期借款本金及利息。
4-2-24（1/3）
4-2-24（2/3）
4-2-24（3/3）
25.12月21日，支付前欠货款。
4-2-25（1/2）
4-2-25（2/2）
26.12月22日，接受固定资产投资。
4-2-26（1/2）
4-2-26（2/2）
27.12月22日，支付员工培训费。
4-2-27（1/2）
4-2-27（2/2）
28.12月22日，支付广告费。
4-2-28（1/2）
4-2-28（2/2）
29.12月25日，计提固定资产折旧。
4-2-29
固定资产累计折旧计算表
30.12月26日，分配并支付水费。
4-2-30（1/4）
4-2-30（2/4）
4-2-30（3/4）
4-2-30（4/4）
31.12月26日，分配电费。
4-2-31（1/2）
4-2-31（2/2）
32.12月26日，购入需要安装的固定资产。
4-2-32（1/5）
4-2-32（2/5）
4-2-32（3/5）
4-2-32（4/5）
4-2-32（5/5）
33.12月26日，销售产品。
4-2-33（1/3）
4-2-33（2/3）
4-2-33（3/3）
34.12月26日，给管理层员工租赁住房。
4-2-34（1/2）
4-2-34（2/2）
35.12月27日，存货盘点。
4-2-35
36.12月28日，摊销无形资产。
4-2-36
37.12月29日，结转制造费用。
4-2-37
38.12月30日，结转完工产品成本。
4-2-38（1/2）
产品产量明细表
4-2-38（2/2）
产品成本计算表
39.12月31日，计算税金及附加。
4-2-39
40.12月31日，结转已销产品成本。
4-2-40（1/2）
4-2-40（2/2）
41.12月31日，处理存货盘亏。
42.12月31日，结转损益类账户。
43.12月31日，计提并结转应预缴的企业所得税。
4-2-41
44.12月31日，计提法定盈余公积和任意盈余公积。
4-2-42
45.12月31日，材料暂估入库。
4-2-43
