任务目标

1. 能准确进行期初余额的录入。

2. 会进行试算平衡并使数字平衡。

任务资料

1. 期初余额表

表5-3　星烁集团2020年1月期初余额表

续表

2. 辅助账期初余额表（详见表5-4、表5-5、表5-6）

表5-4　会计科目：1122 应收账款　余额：借128 000元

表5-5　会计科目：1221 其他应收款　余额：借5000元

表5-6　会计科目：2202 应付账款　余额：贷600 000 元

操作步骤

1. 期初余额的录入

（1）以账套主管身份登录【信息门户】→【总账】→【设置】→【期初余额】，如图5-8所示。

图5-8

（2）点开期初余额后，进入“期初余额录入”界面，如图5-9所示。

图5-9

（3）根据资料，依照从上往下的顺序，在余额表中找到对应的会计科目，依次录入金额。第一项是“库存现金”，在“库存现金”对应的“期初余额”下方，双击空白栏。光标闪现后，输入金额“4200”，按回车键后此项金额录入完毕。

（4）接着是第二项“银行存款”，观察“期初余额录入”你会发现，“银行存款”对应的空白栏是浅黄色的，这表示银行存款不能直接录入，需要通过明细科目录入后汇总而出。因此，需要先录入“银行存款—交通银行”的金额“5 600 000”，接着是“工商银行”金额“1 000 000”，“建设银行”金额“305 000”（注意，在录入时，不要输错行。美元处无须录入）。当三个明细科目都录入完毕后，你会在“银行存款”的黄色栏里，看到已经汇总好的金额“6 905 000”。如图5-10所示。

图5-10

（5）第三项一级科目是“应收账款”，此科目对应的期初余额空白栏是蓝绿色的，这表示需要录入“期初辅助核算”来汇总出金额。具体方法：双击”应收账款”对应的蓝绿色空白框，会弹出“期初辅助核算”对话框，如图5-11所示。

图5-11

（6）点击【增加】按钮，在新增的空白行中逐个输入资料内容，除“摘要”和“金额”外，每一项都需要点开放大镜“”或下拉框进行选择，其中“凭证号”点开放大镜“”后，会出现新的对话框，如图5-12所示，在类别处选择“转 转账凭证”，输入凭证号“64”，然后点击【确定】按钮。

（7）此行全部输入完成后，按< Tab >键进入下一行内容的录入，如图5-13所示。

图5-12

图5-13(www.daowen.com)

（8）全部录入完毕后点击【退出】按钮。此时，“应收账款”期初余额处就自动汇总出总金额“128000”，如图5-14所示。

图5-14

（9）将其余资料内容按上述方法依次录入完毕。

注：录入资料时，请按前后顺序进行录入（准确率会更高），不要区分颜色分类录入，这样容易出错。

2. 进行试算平衡

（1）执行路径【信息门户】→【总账】→【设置】→【期初余额】，打开“期初余额录入”界面。如图5-15所示。

图5-15

（2）在确定已经录完所有期初余额的前提下，点击【试算】按钮，电脑会自动对录入的期初数进行各个大类和细项的核算和比对。很快，屏幕上会出现试算结果，如图5-16所示。如果提示“试算结果平衡”，并确定数字无误时，恭喜你，试算就成功了！

图5-16

提示和小结

1. 期初余额录入中的期初余额栏共有三种颜色：① 白色栏，可直接录入；② 黄色栏，经由明细栏直接录入后自动汇总得出；③ 蓝绿色栏，需进行“期初辅助核算”对话框填写后汇总得出。

2. 填入期初余额时需要专注、细心，如果试算不平衡，则需仔细核对各项期初余额直至平衡。

3. 若期初余额试算不平衡，则系统不允许记账，但可以填制凭证。

4. 账户一旦启用（记账），则不能再录入和修改期初余额。

5. 如果是在年初建账，只须录入期初余额，而不必录入各个账户的累计发生额；如果是在年中建账，还需要录入各账户累计发生额。

6. 小技巧。录入或修改某一个会计科目时，可以利用“查找”功能，在对话框中输入会计科目对应的科目代码，如图5-17所示。点击【确认】按钮后，该科目即出现在期初余额表的第一行位置。

7. 期初试算平衡和年初试算平衡。将“试算”快捷键右边的下拉键打开，会发现有两个选项，分别是“期初试算平衡”和“年初试算平衡”。单点快捷键，默认的是“期初试算平衡”。

图5-17

图5-18

·上机任务体验　综合练习十（期初余额的录入和试算平衡）

表5-7　万嘉工业2020年1月期初余额表

续表

2. 辅助账期初余额表（详见表5-8、表5-9、表5-10）

表5-8　会计科目：1122 应收账款　余额：借450 000元

表5-9　会计科目：1221 其他应收款　余额：借6000元

表5-10　会计科目：2202 应付账款　余额：贷700 000元