实训演练二是以另一个公司的企业经营情况作为实训演练。该公司第一年的企业经营情况可以从表10.1～10.4反映出来。

表10.1　市场开拓登记表　<百万>

表10.2　第一年ISO认证投资计划表　<百万>

表10.3　第一年产品开发计划表　<百万>

表10.4　第一年生产线投资计划表　<百万>

根据市场规则，生产四种产品开发周期不同，所需要的原材料也各不相同，如表10.5所示。

表10.5　产品开发周期及费用表　<百万>

企业为了扩大生产规模，新建了6条生产线，大厂房只能容纳6条生产线，所以我们计划购买一个大厂房。第一年只有现金的支出，没有任何流入，一定要做好新年度规划会议。生产一个P1需要1个R1和1个加工费，生产P2需要R2和R3和1个加工费，手工生产线生产P2，柔性生产P2，全自动生产P3，如表10.6所示。

表10.6　原材料购买价格及预定期　<百万>

R2需要提前一个季度预定下原材料订单，R3需要提前2个季度下原材料订单，因此为了保证第二年能够正常生产，第四季度需要订购R2，第三季度需要订购R3，如表10.7所示。其他记录见表10.8～10.12。

表10.7　第一年采购计划表　<百万>(www.daowen.com)

表10.8　第一年现金预算表　<百万>

续表

表10.9　第一年企业经营记录表　<百万>

续表

表10.10　第一年综合管理费用明细表　<百万>

表10.11　第一年利润表　<百万>

表10.12　第一年资产负债表　<百万>

注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。