公司营销中心办事处财务管理制度范例
第1条 账号设置。办事处实行收支两条线，设立两个账号，分别为费用账号与收入账号，上报公司财务部。收入账号只准存入，不能支出。
第2条 资金管理。
1.对客户信用额度外的销售一律实行现款现货制，严禁赊销，业务经理不准担保或垫付。
2.所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。
3.员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理，由办事处经理审批，最迟不得超过一个月偿清。
4.现金做到日清日结，应定期或不定期清查，不允许白条冲抵现金，内务主管无权私自借支现金。
5.收款时应辨别真伪，如出现假币，则由责任人负责赔偿。
6.严格遵守财务部其他相关规定。
第3条 应收账款管理。
1.应收账款：应收账款的发生由办事处经理和内务主管共同批准，由区域经理进行跟踪管理。如出现呆、坏账，由办事处经理承担50%，该区域业务经理与内务主管共同承担50%。
2.统计员与内务主管要如实做好应收账款的账务登记，按发货单核对记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作。
3.个人应收账款：在2000元（含2000元）以内，必须经办事处经理批准，并在一个月内报账归还，超期自动从工资中扣除。
4.业务经理、内务主管应及时发现坏账倾向，并向办事处经理报告，由办事处经理牵头，协同采取措施追收。不能确认的坏账应继续追收，直至使用法律手段。
5.一旦确认出现坏账时，填写财务部的坏账审批表并报公司调查、复核。坏账的最后确认权在总经理。
第4条 费用控制。
1.办事处经理是办事处费用支出控制的责任人。所有费用支出均需办事处经理签字同意，由内务主管审核后，方能凭合法的凭证由财务主管报销。
2.如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由办事处经理与内务主管共同承担责任。
第5条 促销品管理。各类促销品由库管员管理，登记台账，严格按照促销计划比例发放，并请有关经手人签字。
第6条 费用支出标准。
1.费用额度与控制。
（1）公司根据各地区市场发展程度，确定各办事处费用总额与种类比例。
（2）费用总额中不含对办事处的奖励部分。
（3）节支费用使用方法：
1）办事处当月节支费用的40%，可记入下月使用。
2）设办事处地区可提取月节支费用的30%，作为办事处人员的奖励。
3）未设办事处的地区可提取季度节支费用的50%，作为该区域工作人员的激励，其余部分不再记入次月的开支中。
2.费用支出具体标准。(https://www.daowen.com)
（1）差旅费（非住宿所在地的工作区域之间所发生的费用）。
1）办事处经理/区域经理：办事处经理按业务经理的巡访计划核算出差天数。
2）出差补助（食宿及市内交通费）：90元/天。
3）长途交通费：最高可报火车硬卧。
（2）业务经理。
1）出差补助（食宿及市内交通费）：70元/天。
2）长途交通费：八小时以下按火车硬座，八小时以上按火车硬卧标准。
（3）差旅费报销需有出差申请表及正式票据。
（4）办公电话费：限额1500元/月。
1）传真费：必须使用正规票据。
2）邮寄费：必须使用正规邮电票据。
3）办公用品费（含复印费）：限额200元/月。
4）办事处短途运输费：登记。
5）办事处车辆燃油费：登记。
6）停车费用：正规票据。
7）车辆维修费：正规票据。
8）促销宣传费：经公司批准后方可支出。
9）其他：超出预算的费用，支出前需填报特殊费用申请表，经公司批准后方可支出。
3.费用的核销。
（1）办事处的所有支出均为限额实报实销，所有费用均需经办事处财务主管及办事处经理复核后，每10日连同发货单寄至财务部核销。
（2）旅费核销依据：当月考勤表、当月出差申请表以时间先后为序按飞机、火车、汽车票、住宿票及其他票据分类粘贴，按规定格式填写差旅费报销单，经审核后报销。
（3）业务人员出差需填写出差申请表，经办事处经理批准方可出差。经批准的出差申请表需在办事处备案，以此作为考勤、报销的依据。出差返回后，将填写好出差结果的申请表附于差旅费报销单后，经审核报销。无申请表或申请表填写不完整，则该次差旅费不予报销。
（4）传真、邮寄费、办公电话费、房租费、办公用品费、短途运费、燃油费、停车费和维修费等应分类粘贴报销。
（5）特殊费用：未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的特殊费用申请表附于单据后。
（6）当月所有费用记录应按时寄回财务部，未按时寄回不予报销。所有费用均需正规票据，严禁使用白条、虚假票据（房租需有房东签字收条）。员工住宿的水电、有线电视和伙食费等杂费不属于报销范围。
