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2025年09月26日
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内容提要
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高职高专“十二五”财经类专业规划教材编审委员会
前 言
第一章 税收概述
第一节 税收的概念
第二节 我国税收管理体制
第二章 增值税
第一节 征税范围
第二节 增值税的纳税义务人
第三节 增值税的税率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额计算
第六节 特殊经营行为的税收处理
第七节 进口货物征税
第八节 增值税的出口退（免）税
第九节 征收管理
第三章 消费税
第一节 消费税纳税义务人、税目、税率
第二节 消费税应纳税额计算
第三节 自产自用应税消费品消费税的计算
第四节 委托加工应税消费品消费税的计算
第五节 进出口应税消费品消费税的计算
第六节 消费税的征收管理
第四章 营业税法
第一节 纳税义务人与扣缴义务人
第二节 税目与税率
第三节 计税依据
第四节 应纳税额的计算
第五节 几种特殊经营行为的税务处理
第六节 税收优惠
第七节 征收管理
第五章 城市维护建设税
第一节 城市维护建设税概述
第二节 城市建设维护税的计算
第三节 税收优惠
第四节 征收管理
附：教育费附加
第六章 关 税
第一节 关税概述
第二节 关税的基本要素
第三节 关税的完税价格
第四节 关税应纳税额的计算
第五节 关税的征收管理
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税义务人及税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税税收优惠
第七节 企业所得税的征收管理
第八章 个人所得税法
第一节 个人所得税纳税义务人及所得来源的确定
第二节 应税所得项目
第三节 税 率
第四节 应纳税所得额的规定
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 纳税申报及缴纳
第九章 资源税
第一节 纳税义务人和扣缴义务人
第二节 税目及税额
第三节 计税依据与应纳税额的计算
第四节 资源税优惠和征收管理
第十章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税收入额和扣除项目金额的确定
第三节 土地增值税应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 土地增值税的征收与管理
第十一章 其他税种
第一节 城镇土地使用税法
第二节 房产税
第三节 车船税法
第四节 印花税
第五节 契 税
第十二章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
附录
试卷1
试卷2
试卷3
试卷4