4.1.2 录入期初余额
总账系统启用前，为了保证财务数据的连续完整，应将经过整理的手工账目的期初余额录入到总账系统中。若科目有辅助核算，还应整理各辅助项目的期初余额并录入系统。
1.总账科目期初余额录入
1）在T3-用友通界面，选择“总账”→“设置”→“期初余额”，进入“期初余额录入”窗口。
2）在“期初余额录入”窗口中，将光标定位在总账科目上，录入金额后按〈Enter〉键确认。依次录入其他科目的期初余额，如图4-5所示。
图4-5 “期初余额录入”窗口
提示
①企业如果在年初建账，则期初余额就是年初数。
②企业如果在年度中某个月份启用总账，则应将各账户启用前月份的账户余额和年初到启用月份的借贷方累计发生额计算清楚一并录入系统。例如，某企业2013年6月启用总账系统，那么，应将该企业2013年5月末各科目的期末余额及1～5月的累计发生额计算出来，并录入到总账系统中，系统将自动生成年初余额。
③只需录入最末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动计算生成。
④如果要修改余额方向，可以在未录入余额的情况下，单击“方向”按钮改变余额的方向。
⑤总账科目与其下级科目的余额方向必须一致。如果明细余额的方向与总账余额方向相反，则用“-”号表示。
⑥录入余额和调整余额方向时，不能对科目进行增、删、改的操作。如要增、删、改科目，则必须在设置会计科目功能中进行。
⑦凭证记账后，不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。
2.辅助账期初余额录入
辅助账期初余额录入是输入性质为辅助核算科目的余额，实质是录入该科目的期初明细账。下面以录入“其他应收款”期初数据为例说明其操作过程。
1）在“期初余额录入”窗口中，双击辅助核算科目的期初余额，进入“个人往来期初”窗口。
2）单击工具栏上“增行”按钮，屏幕增加一条新的期初明细，可顺序输入各项内容，在最后一栏按〈Enter〉键后系统将自动新增一行记录，如图4-6所示。
提示
①有受控系统的辅助账核算科目期初余额在其受控系统中录入。
②客户、供应商、个人往来中人员的录入必须以“人员档案”中将此人设置为业务人员为前提。
③只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生额由系统自动计算。
3.调整科目余额方向
根据会计制度中各会计要素的性质，会计科目的余额方向一般为：资产类科目的余额在借方，负债及所有者权益类科目余额在贷方。但个别科目除外，如“坏账准备”“累计折旧”等科目的余额方向与同类性质的科目相反。因此在建立会计科目时应对其余额的借贷方向进行调整。
1）在“期初余额录入”窗口中，选择需调整余额方向的会计科目。(https://www.daowen.com)
2）单击工具栏中的“方向”按钮，屏幕出现提示对话框，单击“是”按钮，调整余额方向为“借→贷”或“贷→借”，如图4-7所示。
图4-6 “个人往来期初”窗口
图4-7 科目余额方向调整
提示
调整科目余额方向必须是在未录入期初余额之前。
4.试算平衡
期初余额录入结束后，必须进行“试算平衡”，用以验证账套期初数据是否完整、正确。它由系统根据“会计等式”自动完成。
1）在“期初余额录入”窗口中，单击工具栏中的“试算”按钮。
2）系统显示“期初试算平衡表”窗口，在其中可查看期初余额的试算结果，如图4-8所示。
图4-8 期初试算平衡表
提示
①若期初试算不平衡，可以填制凭证，但不可以记账。
②如果已经记过账，则不能再录入或修改期初余额，且不能执行“结转上年余额”功能。
5.对账
期初余额录入结束后，还应进行对账工作，以验证总账科目与明细科目、总账与部门账、客户往来账、供应商往来账、个人往来账、项目账的正确性。
1）在“期初余额录入”窗口中，单击工具栏中的“对账”按钮，进入“期初对账”窗口，如图4-9所示。
图4-9 “期初对账”窗口
2）在“期初对账”窗口，单击“开始”按钮，系统开始对账。对账结束后，显示“期初对账完毕”信息。
3）如果对账后发现错误，则可单击“显示对账错误”按钮，系统将显示对账过程中发现的错误。
