25.1.3　流动资金

流动资金是指企业全部的流动资产,包括现金、存货(材料、在制品、成品)、应收账款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性,有必要对所需流动资金进行估算。

1.资金来源

化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益资本和债务资金,总投资金额为51 875.43万元。根据《国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知》(国发〔2009〕27号)规定,化工项目的最低资本金比例为20%,故贷款金额为2亿元,贷款利率为4.9%,其余资金由自有资金注入。其中,贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产获得,其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集,10个月内资金全部到位。

2.银行贷款还款方式(https://www.daowen.com)

本项目贷款金额为2亿元,贷款利率为4.9%,贷款期限为7年,采用每年等额偿还本息的方法还款,分5年还清,每年还款额计算公式如下:

式中,P为贷款金额;i为贷款利率;n为还款年数。