金融机构往来业务的核算要求

（1）要坚持“资金分开、独立核算”的原则，严格区分各商业银行与中央银行、各商业银行之间的资金界限。

（2）各商业银行在中央银行的存款账户要严格管理，不得透支，并要求留足备付金。如果备付金不足，应及时调入资金。商业银行之间的资金拆借，应通过双方在中央银行的存款账户办理，不得支取现金。(https://www.daowen.com)

（3）各商业银行之间临时性的资金占用应及时清算。如临时性资金，可相互融通资金，进行资金拆借，到期应及时还本付息；相互代收、代付款项的汇划和票据交换的差额应及时办理资金划拨手续。

（4）要体现汇款畅通的要求，金融机构往来的核算必须及时、正确、快捷，要迅速处理凭证，及时办理转账手续，加速社会资金周转。