一、单项选择题

1.（2019年浙江省高职考）根据《现金管理条例》的规定，下列各项业务中，可以使用现金结算的是（　）

A.购买材料物资5000元

B.向农民收购农副产品20000元

C.接受法人投资800000元

D.归还银行借款300000元

2.（2019年浙江省第三次联考）企业一般不得坐支现金，因特殊情况需要坐支的，应事先报_________审查批准。（　）

A.工商行政管理部门

B.开户银行

C.上级主管部门

D.总经理

3.（2018年浙江省第二次联考）企业收到银行汇票后马上填票进账，则正确的账务处理是（　）

A.借记银行存款

B.借记其他货币资金——银行汇票存款

C.借记应收票据

D.借记应收账款(https://www.daowen.com)

4.（2018年浙江省第三次联考）无法查明原因的现金溢余，计入（　）

A.管理费用

B.营业外支出

C.营业外收入

D.其他应付款

5.（2020年预测）按《小企业会计准则》，下列不属于“其他货币资金”核算内容的是（　）

A.到外地进行临时采购时，汇往外地银行开立采购专户的款项

B.为取得银行本票按规定存入银行的款项

C.企业销售部门核定的备用金

D.企业因商品交易，委托银行将其款项支付给收款人

6.（2020年预测）2019年1月31日，银行对账单余额77060元，日记账余额74240元，已知银行记录是正确的，在核对账目时，发现以下几笔账目核对不清：（1）企业开出转账支票65000元，银行开出金额为65800元；（2）企业收回应收账款12800元存入银行，银行入账金额为12500元。则银行存款日记账的余额应为_________元。（　）

A.75340

B.73140

C.74740

D.73740