二、多项选择题

1.（2018年浙江省高职考）采用收、付、转记账凭证进行账务处理的企业，其银行存款日记账的登记依据有（　）

A.库存现金收款凭证

B.银行存款收款凭证

C.库存现金付款凭证

D.银行存款付款凭证

E.转账凭证

2.（2018年浙江省高职考）关于银行承兑汇票的填制，以下说法正确的有（　）

A.必须加盖出票人在银行的预留印鉴

B.出票日期的填写要符合中国人民银行的规定，使用中文大写

C.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”或“正”

D.出票金额大、小写必须完全一致，两者不一致的，必须按规定方法在原票面上更正

E.出票人和收款人必须写全称

3.（2017年浙江省高职考）下列各项会引起企业银行存款日记账与银行对账单余额不符的有（　）

A.出现未达账项

B.银行重记

C.企业重记

D.银行漏记

E.企业漏记

4.（2019年浙江省第一次联考）下列各项会引起其他货币资金发生变化的有（　）

A.企业销售商品，收到对方发来的一张银行本票，已办理了进账手续

B.企业去外地采购一批材料，将银行存款汇往外地开立采购专户

C.企业销售部门申请一笔定额备用金

D.企业因采购需要向银行申请开立信用证

E.企业因采购材料物资开出商业汇票支付价税款

5.（2019年浙江省第三次联考）根据《现金管理条例》，企业可以使用现金的项目有（　）

A.支付个人劳动报酬

B.向个人收购农副产品(https://www.daowen.com)

C.预借给出差人员差旅费

D.支付2000元的固定资产购买价款

E.购买500元的劳保用品

6.（2018年浙江省第二次联考）企业管理现金收付存时，需注意遵守的规定包括（　）

A.不能编造和谎报用途套取现金

B.不能利用支票等结算凭证套换现金

C.不能将企业现金收入作为个人储蓄存入银行

D.库存现金限额一般为三到五天日常零星开支

E.不能用借条、白条等不符合会计制度的凭证顶替库存现金

7.（2018年浙江省第三次联考）下列各项适用于同城结算的方式有（　）

A.支票

B.银行本票

C.商业汇票

D.委托收款

E.信用卡

8.（2020年预测）企业应当严格执行《支付结算办法》，并按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立和使用（　）

A.基本存款账户

B.专业存款账户

C.临时存款账户

D.一般存款账户

E.专用存款账户

9.（2020年预测）下列属于银行转账结算方式的有（　）

A.支票

B.汇票

C.汇兑

D.托收承付

E.信用卡