航海要有航海图——现金流量表内容

二、航海要有航海图——现金流量表内容

先介绍两个概念：现金、现金等价物。

现金。包括：库存现金、银行存款和其他货币资金。

现金等价物。是指为企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起，三个月到期。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金差别不大，因此可视为现金，比如企业为保证支付能力，需持有必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，再随时将短期债券变现，这个短期债券就是现金等价物。

现金流量表包括两部分内容：正表和补充资料。

计算公式：

经营活动的现金流入-现金流出＝经营活动的现金净流量

投资活动的现金流入-现金流出＝投资活动的现金净流量

筹资活动的现金流入-现金流出＝筹资活动的现金净流量

三项净流量相加＝总净流量(https://www.daowen.com)

补充资料：

不涉及现金收支的投资和筹资活动

将净利润调节为经营活动现金流量

现金和现金等价物的净增加情况

现金流量表格式如下：

现在你已接触到现金流量表，这是作为老板必须了解的内容。它就像航海者手中的航海图一样重要。如今你要进入“商海”，就要认真地学习如何看“航海图”了。显然学会制作这些表，会更有助于你理解其中规则。记住，知其然，还要知其所以然！