目录

商业保理实务与案例

作者：.陈霜华，蔡厚毅编著

序一　关于保理业务的几点认识
序二　致行业之兴者在于人才
前言
目录
第一章　从事商业保理工作的准备
第一节　从事保理工作需要的条件
一、个人素质方面
二、专业能力方面
第二节　从事保理工作的选择
一、资本实力方面
二、物理网点方面
三、经营历史方面
四、人员规模方面
五、股东背景方面
六、专业分工方面
七、沟通协调方面
八、风险政策方面
九、业务监管方面
十、工作氛围方面
复习思考题
第二章　市场营销阶段
第一节　寻找客户的方式与渠道
一、陌生式直接拜访
二、通过公开资料寻找
三、从内部既有客户资源中寻找潜在客户
四、从供应链的核心企业入手
五、与物流企业进行合作
六、与电子商务平台公司合作
七、与信用保险公司进行合作
八、与租赁、担保、小贷公司等类金融企业合作
九、与会计师、律师事务所进行合作
十、长期支持学校或校外培训
第二节　拜访客户前的准备工作
一、一般性的准备
二、特殊性的准备
第三节　拜访客户时的注意事项
一、一般商务礼仪注意事项
二、保理工作特别注意事项
第四节　常见的客户提问与应答
第五节　拟定保理服务方案的原则
一、受理业务的原则
二、办理条件设置的原则
复习思考题
第三章　尽职调查阶段
第一节　客户需要提供的材料
一、评估卖方资信类材料
二、评估买方（付款人）资信类材料（如需）
三、评估买卖方交易（应收账款）质量类材料
第二节　实地核查的重要性与难点
第三节　尽职调查的要点
一、尽职调查应遵循的原则
二、尽职调查的方法
三、尽职调查的层面
第四节　授信调查报告的撰写[3]
一、申请人与我方往来的关系
二、政策性风险及合规性分析
三、申请人经营情况分析
四、申请人财务情况分析
五、行业及市场分析
六、担保或抵质件物的分析（如有）
七、保理项目风险分析
八、综合收益与风险分析
第五节　合作方案的确定
一、关于《保理合同》的条款部分
二、对担保条件的协商
三、对保理价格的协商
复习思考题
第四章　应收账款转让阶段
第一节　客户提供的文件和单据种类
一、提供文件和单据的分类
二、交易类单据
第二节　应收账款转让通知的办理与确认
一、应收账款转让与通知的重要性
二、应收账款转让通知的方式
三、“买方确认”问题
复习思考题
第五章　文件单据审核阶段
第一节　保理销售分户账的建立
一、建立销售分户账
二、应收账款导入与通知
第二节　审核文件单据的基本要点
一、审核单据工作的基本认识
二、审核文件单据的基本要点
第三节　部分特殊行业的审单要点
一、国内保理（工程）
二、国内保理（租赁）
第四节　发现单据不符的处理
一、单据不符的类型
二、单据不符的处理
复习思考题
第六章　融资放款阶段
第一节　应收账款转让登记
一、应收账款转让登记的法源
二、应收账款转让登记方法、流程及注意事项
三、对于应收账款转让登记的误区[2]
第二节　额度的管理与授信条件的落实
一、额度的管理
二、授信条件的落实
复习思考题
第七章　应收账款及贷款管理阶段
第一节　应收账款的催收
一、应收账款的到期收款
二、应收账款的逾期催收
第二节　买方的回款管理
一、付款的方式
二、间接付款的处理
第三节　商业纠纷的处理
一、商业纠纷发生的原因
二、发生商业纠纷的影响
三、商业纠纷的处理
第四节　应收账款的日常管理
一、应收账款管理的主要范围
二、应收账款的日常管理工作
第五节　客户运营风险的监控与评估
一、对近期财务信息分析比对
二、对企业经营管理情况进行评价
三、监控异常征兆
复习思考题
第八章　保理业务的产品与模式创新
第一节　保理与信用保险的结合[1]
一、中信保概况介绍
二、与保理合作产品介绍——短期出口信用保险
三、目标客户定位
四、风险把控建议
五、实务操作建议
六、理赔时点把控
第二节　保理在供应链融资中的作用[2]
一、供应链金融
二、我国中小企业状况与保理的必要性
第三节　保理在电子商务平台的应用[3]
一、我国B2B电子商务市场概况
二、保理与B2B电子商务交易
第四节　保理的资产证券化[4]
一、保理资产证券化的背景
二、资产证券化简介
三、证券化基础资产的选择
四、保理资产证券化的流程
第五节　保理在撮合交易中的应用
一、交易的撮合
二、资金的撮合
第六节　保理与互联网金融的结合
一、保理与互联网金融结合的背景
二、TRE介绍[5]
复习思考题
第九章　保理业务在产业链中的运用[1]
第一节　保理业务在产业链中的运用前景
第二节　上段“N＋1”保理模式
一、以上游供应商为业务主体
二、以核心企业为业务主体
第三节　下段“1＋N”保理模式
一、以下游为业务主体
二、以核心企业为业务主体（针对核心企业向下游的销售）
复习思考题
第十章　案例导读与思考
案例一　出口背对背保理案例
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例二　出口信用保险保理
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例三　进口保理案例
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例四　优化财务报表案例
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例五　保理在租赁业应用案例[1]
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例六　保理在医药业应用案例[2]
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例七　国内保理欺诈案例
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例八　国际保理欺诈案例
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例九　暗保理风险案例[3]
一、案例背景
二、案例历程
三、案例启示
案例十　保理诉讼案例[5]
一、案例背景
二、案例历程[6]
三、案例启示
附　表
附表一　应收账款转让表
附表二　应收账款转让通知书
附表三　介绍信（Introductory Letter）
附表四　应收账款转让通知书（明细表）
附表五　应收账款转让通知的字句
附表六　Assignment Clause
附表七　EDI message（invoice）
附表八　逾期发票付款提示函
附表九　Import Factor Information Sheet
附表十　付款信息报文格式
附表十一　商业纠纷通知书
附表十二　未结应收账款清单
附表十三　动产权属统一登记表（初始登记）
附录　国际保理通用规则
附录一　FCI GENERAL RULES FOR INTERNATIONAL FACTORING
附录二　UNIDROIT CONVENTION ON INTERNATIONAL FACTORING
附录三　应收账款质押登记办法
附录四　应收账款质押登记操作规则
附录五　商业银行保理业务管理暂行办法

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2026年01月15日

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