目录

企业纳税筹划指南

作者：.刘晓斌著

PREFACE前言
目录
第一章　企业纳税筹划新概念
了解纳税筹划的定义
认识纳税筹划的特点
一、合法性
二、筹划性
三、目的性
四、专业性
分析纳税筹划的分类
一、国内纳税筹划和国际纳税筹划
二、顺法意识纳税筹划与逆法意识纳税筹划
三、利用选择性条款、伸缩性条款、不明晰条款和矛盾性条款纳税筹划
掌握纳税筹划的原则
一、合法或不违法原则
二、保护性原则
三、时效性原则
四、整体综合性原则
第二章　分门别类——了解不同行业的纳税常识
新增值税政策的实施
一、增值税税率
二、征收率
工业企业纳税
一、增值税
二、消费税
三、企业所得税
四、印花税
五、房产税
六、城市维护建设税
七、教育费附加
八、车船使用税
九、个人所得税
商品流通企业纳税
一、增值税
二、城市维护建设税
三、教育费附加
四、房产税
五、印花税
六、企业所得税
服务业纳税
一、增值税
二、企业所得税
三、个人所得税
四、城市维护建设税
五、教育费附加
房地产业纳税
一、增值税
二、城市维护建设税
三、教育费附加
四、土地增值税
五、契税
建筑业纳税
一、增值税
二、城市维护建设税
三、企业所得税
五、教育费附加
六、城镇土地使用税
交通运输业纳税
一、增值税
二、企业所得税
三、城市维护建设税
四、教育费附加
五、城镇土地使用税
六、车船税
七、契税
八、个人所得税
生活服务业纳税
一、增值税
二、城市维护建设税
三、企业所得税
四、个人所得税
五、教育费附加
六、印花税
金融服务业纳税
一、增值税
二、城市维护建设税
三、城镇土地使用税
四、印花税
五、个人所得税
六、契税
第三章　锱铢必较——企业申报纳税解析
办理税务登记
发票的管理
纳税申报程序
一、受理审核
二、缴纳税款
网上办理纳税的流程
一、申请
二、抄税
三、报税
增值税的纳税申报
消费税的纳税申报
一、纳税义务发生时间及期限
二、缴纳消费税的地点
三、消费税纳税申报资料
四、消费税纳税申报资料的填列
企业所得税纳税申报
个人所得税纳税申报
第四章　四两拨千斤——增值税纳税筹划
解析选择纳税“身份”的纳税筹划
一、了解一般纳税人和小规模纳税人
二、一般纳税人的纳税筹划
解析利用增值税优惠的纳税筹划
一、了解常见的增值税优惠政策
二、增值税优惠政策的纳税筹划
解析利用税率差异纳税筹划
一、认识增值税税率分类
二、利用增值税不同税率纳税筹划
解析利用进项税额纳税筹划
一、了解增值税的进项税
二、进项税抵税的纳税筹划
三、利用进项税纳税筹划的注意事项
解析不同促销方式的纳税筹划
一、了解销售中的促销形式
二、各种促销方式的纳税筹划技巧
解析混合经营的纳税筹划
一、了解企业的各种不同经营方式
二、改变经营方式的纳税筹划技巧
解析企业分立纳税筹划
解析转移定价纳税筹划
一、认识转移定价的概念
二、转移定价的纳税筹划技巧
解析营改增
一、了解营改增
二、营改增的历程
三、营改增的实施意义
四、营业税与增值税对比
五、营业税与增值税的税率比较
六、营改增后行业该如何应对
第五章　精打细算出高——消费税纳税筹划
解析通过消费税税收核算的纳税筹划
一、了解消费税的核算方式
二、不同核算方式的消费税纳税筹划技巧
解析纳税环节的消费税纳税筹划
一、生产应税消费品销售是消费税征收的主要环节，因消费税具有单一环节征税的
二、委托加工应税消费品
三、进口应税消费品
四、零售应税消费品
解析挂靠低档税率的消费税纳税筹划
一、了解消费税的税率
二、分析分开税率纳税筹划的技巧
解析兼营行为中的消费税纳税筹划
一、了解兼营行为缴纳的消费税
二、兼营行为的消费税纳税筹划技巧
解析企业使用自制品生产活动的消费税纳税筹划
一、分析自制品应缴纳的消费税
二、利用自制品纳税筹划的技巧
解析纳税期限的消费税纳税筹划
一、了解消费税的纳税期限
二、延长纳税期限的纳税筹划技巧
解析制酒行业消费税的纳税筹划
一、了解制酒行业的消费税
二、制酒行业的消费税纳税筹划技巧
解析企业外购的应税消费品纳税筹划
一、了解外购消费品的消费税
二、分析外购消费品的纳税筹划技巧
解析企业委托加工的消费税纳税筹划
一、认识委托加工业务
二、分析委托加工业务的纳税筹划技巧
解析自产自用计税依据纳税筹划
一、了解自产自用的概念
二、分析自产自用的纳税筹划技巧
解析包装物纳税筹划
一、了解包装物与消费税的联系
二、分析包装物的纳税筹划技巧
解析以物易物纳税筹划
一、了解以物易物的方式
二、以物易物的纳税筹划技巧
第六章　追求利润无极限——企业所得税纳税筹划
解析利用企业所得税优惠政策的纳税筹划
解析利用计提坏账准备的纳税筹划
一、认识计提坏账准备的方式
二、计提坏账准备的纳税筹划技巧
解析改变资产折旧年限的纳税筹划
一、了解折旧年限的概念
二、折旧年限的纳税筹划技巧
解析资产租赁的纳税筹划
一、了解企业的资产租赁的形式
二、资产租赁的纳税筹划技巧
解析资产合并重组中的纳税筹划
一、认识资产重组的概念
二、资产重组的纳税筹划技巧
解析先分配后转让进行的纳税筹划
一、认识先分配后转让的形式
二、先分配后转让的纳税筹划技巧
解析存货计价纳税筹划
一、了解存货计价的定义
二、存货计价的纳税筹划技巧
解析费用分摊纳税筹划
一、了解费用分摊的概念
二、费用分摊的纳税筹划技巧
解析企业业务招待费用纳税筹划
一、了解企业经营中产生的业务招待费用
二、分析业务招待费用的纳税筹划技巧
第七章　省下的就是自己的——个人所得税纳税筹划
新个人所得税法的修改和实施
新个人所得税法的计算
一、个人所得税的计算公式
二、个税专项附加扣除
解析纳税人身份选择的纳税筹划
一、认识个人所得税的纳税对象
二、分析纳税人身份的纳税筹划技巧
解析年终奖金纳税筹划
一、了解企业的年终奖金制度
二、年终奖的“坑”在哪
三、年终奖的几大“盲区”
四、年终奖金的纳税筹划技巧
解析公积金的纳税筹划
一、了解企业公积金的制度
二、企业公积金的纳税筹划技巧
解析工资福利的纳税筹划
一、了解企业工资福利情况
二、分析工资福利的纳税筹划技巧
解析个人劳务报酬的纳税筹划
一、了解公司劳务报酬制度
二、分析劳务报酬所得的纳税筹划技巧
解析利息、股息、红利所得纳税筹划
一、认识利息、股息和红利的定义
二、利息、股息和红利所得税的纳税筹划技巧
解析财产租赁、转让纳税筹划
一、了解财产租赁、转让的形式
二、财产租赁、转让的纳税筹划技巧
解析个人承包、承租经营纳税筹划
一、分析承包、租赁的经营方式
二、承包、租赁经营的纳税筹划技巧
解析非货币支付纳税筹划
一、了解非货币支付的方式
二、非货币支付的纳税筹划技巧
解析个人捐赠行为的纳税筹划
一、认识捐赠的形式
二、利用捐赠纳税筹划的技巧
解析业务提成与奖励的纳税筹划
一、了解业务提成的征税方式
二、业务提成与奖励的纳税筹划技巧
第八章　全方位避税——其他税种的纳税筹划
解析资源税的纳税筹划
一、了解资源税的概念
二、资源税的纳税筹划技巧
解析印花税纳税筹划
一、认识印花税的定义
二、印花税的纳税筹划技巧
解析契税纳税筹划
一、了解契税的概念
二、契税的纳税筹划技巧
解析房产税纳税筹划
一、认识房产税的概念
二、房产税的纳税筹划技巧
解析车辆购置税的纳税筹划
一、了解车辆购置税的概念
二、车辆购置税的纳税筹划技巧
解析车船税的纳税筹划
一、认识车船税的定义
二、车船税的纳税筹划技巧
解析城市维护建设税纳税筹划
一、了解城市维护建设税的定义
二、城市维护建设税的纳税筹划技巧
解析城镇土地使用税的纳税筹划
一、认识城镇土地使用税的概念
二、城镇土地使用税的纳税筹划技巧
解析进出口关税的纳税筹划
一、了解进出口关税的定义
二、关税的优惠政策
三、进出口关税的纳税筹划技巧

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四、教育费附加

2025年09月26日

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四、教育费附加

以实际缴纳的增值税税额为依据计算缴纳，征收率为3%。