认证审核是一个抽样调查的过程，科学地、有代表性地抽样是认证审核常用的基本方法。因此，在编制检查表时应策划抽样方案。
一、策划抽样方案的必要性
在认证审核过程中，由于时间的限制，审核员通常不可能觉察到审核范围内所有的活动、操作、过程、文件或记录和人员，而只能通过选取适当的、足够的样本来证实相应的审核对象是否符合要求。抽样具有一定的局限性，通过抽样发现了不符合，不一定表明管理体系都不符合，反之，在样本中没有发现不符合，也不能表明完全不存在问题。所以抽样是具有一定风险性的。为了降低抽样的局限性和风险性，就要求审核员通过精心的策划，选定适当的信息源，并抽取具有代表性的、足够的样本，以保证审核的可靠性、系统性和完整性。
恰当的样本能产生关于总体的准确信息，具有节省时间和减少费用的效能。
二、常用抽样方法
抽样方法可分为两类：概率抽样和非概率抽样。前者被抽取的概率是已知的，后者被抽取的概率是未知的。在概率抽样中，常用的最好的抽样方法是“随机抽样”。所谓“随机抽样”是指在总体单位中部分单位被抽取的概率是相同的抽样。采用随机抽样法，在策划抽样方案和现场审核抽样时应注意以下几点。
1．应明确抽样的对象和总体
抽样的对象和总体通常是由审核内容决定的。如审核内容是“文件控制情况”，则抽样的对象和总体是与管理体系文件控制有关的所有文件、人员和控制活动以及文件控制的有关程序和记录等。
2．保证抽取足够数量的样本
保证抽取足够数量的样本是降低抽样风险的重要保证。抽取的样本量太少或过多都是不适宜的。在实际审核中，通常抽取的样本量在3～12个之间。针对一个具体的审核对象而言，其样本量的多少通常与审核对象的总体量的多少有直接关系。总体量多的抽取的样本量就会相对多一些，另外还受审核时间的影响。
3．注意分层抽样
在策划抽样方案时，应充分考虑到受审核方管理体系不同层面上产生的信息，进行分层抽样。所谓分层抽样，就是把总体中的元素划分为不相重叠的组，然后从每组中抽取随机样本。例如，在审核产品的监视和测量时，应考虑分层抽取不同产品在不同阶段的监视和测量的证据。
4．抽取的样本量应适度均衡
在策划和实际抽样过程中，虽然可以针对具有不同重要性的部门或过程抽取不同数量的样本，但应避免在一个部门或过程抽样过多，而在另一个部门或过程抽样过少，应保持抽样量相对均衡。
三、多场所抽样法
1．多场所的涵义
所谓多场所是指组织有一个确定的中心职能机构（以下称中心办公室，但不一定是组织的总部）来策划、控制或管理某些活动，并且有一个由地方办公室或分支（即场所）组成的网络来实施这些活动。这种情况即称为多场所。一个具有多场所的组织可以包括一个以上的法律实体，但该组织的所有场所应与该组织的中心办公室具有法律或合同联系，并有共同的管理体系。
多场所组织的例子如：①以特许经营方式开展业务的组织；②具有一个销售办事处网络的制造企业；③具有多个提供相似服务的服务企业；④具有多个分支的企业。
2．多场所抽样条件
在审核中，拟对多场所组织进行抽样时，应满足如下条件。
（1）拟抽样的所有场所的过程应实质上属于同一种类，并按照相似的方法和程序运作。组织应提供多场所名单和所有临时场所（临时场所是指组织为在有限的时期内进行特定工作或服务而设立的，且不会成为常设场所的场所，如施工现场。）清单。
（2）当组织通过位于不同地点但相互关联的过程开展业务时，各个地点的过程虽不相似，但明显相互关联，也可以抽样。抽样计划应至少包括组织实施的每个过程的一个样本（例如组织在一个地点生产电子元器件，在其他地点组装）。
（3）组织的管理体系应集中控制，统一管理，并接受集中的管理评审，而且在认证审核前对所有相关场所进行了内部审核。
（4）应证实组织的中心办公室已按照相关评审标准建立了管理体系，而且整个组织满足包括相关法律法规在内的标准要求；证实组织有权且有能力从所有场所收集数据，进行分析，在必要时实施组织变更。
值得指出的是：不是所有满足“多场所”组织定义的情况都适合于抽样。对于不同性质的场所、职能、产品、环境因素、危险源、过程等不能抽样。
3．场所抽样原则
为使场所抽样对评审的认证组织的体系有效性能提供足够的信任，场所抽样应考虑以下原则。
（1）对风险或复杂性大的行业，场所抽样的覆盖面可大些；风险或复杂性小的行业，场所抽样的覆盖面可小些。
（2）抽样要考虑场所规模的差异。
（3）尽量抽取在管理体系实施过程中存在差异的场所。(https://www.daowen.com)
4．抽样方法
样本中的一部分以随机方式抽取，抽取的样本量至少占样本量的25%；样本中的另一部分则基于下列因素有选择地抽取：
（1）内部审核、管理评审或以前认证审核的结果；
（2）投诉及与其相关的纠正和预防措施的记录；
（3）场所规模显著差异的程度；
（4）倒班安排和工作程序的差异程度；
（5）场所的管理体系和过程的复杂程度；
（6）上次认证审核以来的变更情况；
（7）管理体系的成熟度和自治的理解程度；
（8）对于环境管理体系，应考虑环境问题和环境因素及其关联影响的程度；
（9）对于职业健康安全管理体系，应考虑职业健康安全管理体系中危险源的变化及其关联影响的程度；
（10）文化、语言和法律法规方面的差异；
（11）地域上的分布。
场所的选择可以在审核过程的开始阶段完成，也可以在对中心办公室的审核结束后完成，但任何情况下，应通知中心办公室抽样的场所，以给予足够的审核准备时间。
5．样本量
（1）对于低至中等风险的活动且每个场所员工数少于50人时，需要访问的最少场所数为：
1）初次审核：一般样本量应为场所数量的平方根（y＝），并上入成整数。
2）监督审核：每年度的样本量应为场所数量的平方根乘以系数0．6（y＝0．6）后，并上入成整数。
3）再认证审核：样本量应为场所数量的平方根乘以系数0．8（y＝0．8）后，并上入成整数。
（2）对于涉及下列因素的特殊情况，应根据实际情况适当增加抽样的数量和频率：
1）场所的规模和员工的数量；
2）活动和管理体系的复杂程度和风险水平；
3）是否有倒班；
4）所从事活动的差异；
5）对于环境管理体系、环境因素及其关联影响的重要性和程度；
6）投诉记录，以及纠正和预防措施的其他相关方面；
7）与跨国经营有关的任何方面；
8）内部审核和管理评审的结果。
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