任务二　初始化设置

固定资产管理系统初始设置是根据使用单位的具体情况，建立一个适合本单位需要的固定资产子账套的过程。

1.建立固定资产子账套

【例6-1】以“01”身份登录789账套，建立固定资产子账套。固定资产账套启用月份为2014年1月。主要折旧方法：平均年限法（一），折旧汇总分配周期为1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。固定资产类别编码方式为【2-1-1-2】；固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为【类别编码+序号】；序号长度为5。固定资产要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目为【1601固定资产】；累计折旧对账科目为【1602累计折旧】。对账不平衡的情况下允许月末结账。

（1）以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】，如图6-3所示。

图6-3

（2）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【固定资产】。首次使用固定资产管理系统时，系统自动提示是否进行账套初始化，如图6-4所示。

图6-4

（3）单击【是】，打开【初始化账套向导—约定及说明】对话框，单击【我同意】前的单选按钮，如图6-5所示。

图6-5

（4）单击【下一步】，打开【初始化账套向导—启用月份】对话框，如图6-6所示。

图6-6

（5）单击【下一步】，打开【初始化账套向导—折旧信息】对话框，在【主要折旧方法】选择【平均年限法（一）】，如图6-7所示。

图6-7

（6）单击【下一步】，打开【初始化账套向导—编码方式】对话框，在【编码长度】1级中选择【2】；2级、3级分别选择【1】；4级选择【2】。在【固定资产编码方式】中单击【自动编码】前的单选按钮，然后单击后面的向下拉三角框，从中选择【类别编号+序号】；在【序号长度】选择【5】，如图6-8所示。

图6-8

（7）单击【下一步】，打开【初始化账套向导—账务接口】对话框，在【对账科目—固定资产对账科目】后面选择【1601，固定资产】；同样，在【对账科目—累计折旧对账科目】后面选择【1602，累计折旧】，如图6-9所示。

图6-9

（8）单击【下一步】，打开【完成】窗口，如图6-10所示。

图6-10

（9）单击【完成】，系统弹出提示信息，如图6-11所示。

图6-11

（10）单击【是】，系统提示【已成功初始化固定资产账套！】，如图6-12所示。

图6-12

（11）单击【确定】按钮。

2.选项设置

选项设置主要是在账套初始化中设置参数。

【例6-2】以“01”身份于2014年1月1日登录789账套，对固定资产系统的基础选项进行进一步编辑与修改。具体内容包括：月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产入账科目为【1601，固定资产】，累计折旧入账科目为【1602，累计折旧】，减值准备入账科目为【1603，固定资产减值准备】；已发生资产减少卡片可删除时限为4年。

（1）以“01”身份于2014年1月1日注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】|【财务会计】|【固定资产】|【设置】，双击打开【设置】对话框，如图6-13所示。

图6-13

（2）单击【编辑】，然后单击【与账务系统接口】选项卡，分别选择固定资产入账科目为【1601，固定资产】，累计折旧入账科目为【1602，累计折旧】，减值准备入账科目为【1603，固定资产减值准备】，如图6-14所示。

图6-14

（3）单击【其它】选项卡，将已发生资产减少卡片可删除时限选择为4年，如图6-15所示。

图6-15

*在建立固定资产子系统后，一些参数需要修改的，可以通过此选项卡中的内容进行修改。

（4）单击【确定】按钮。

3.部门对应折旧科目设置

对应折旧科目是指折旧费用的入账科目。资产计提折旧后必须把折旧数据归入成本或费用科目，根据不同企业的具体情况进行归集，当某一部门内的资产的折旧费用将归集到一个比较固定的科目，部门折旧科目的设置就是给每个部门选择一个折旧科目，这样输入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个一个输入。

【例6-3】设置789账套各部门对应折旧科目，如表6-1所示。

表6-1

（1）以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】|【财务会计】|【固定资产】|【设置】，双击打开【部门对应折旧科目】对话框，如图6-16所示。

图6-16

（2）在左侧的【固定资产部门编码目录】中选择【财务部】，单击工具栏上的【修改】按钮，系统自动打开【单张视图】选项卡，在【折旧科目】选择【660203】（或直接输入科目代码【660203】），如图6-17所示。

图6-17

（3）单击保存。

（4）重复以上步骤，输入其他部门的对应折旧科目，直到全部输入完毕，如图6-18所示。

图6-18

提示：

*设置部门对应的折旧科目时，必须选择末级会计科目。

*设置上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，也可以选择不同的科目，即上下级部门的折旧科目可以相同，也可以不同。

4.资产类别设置

固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必须科学地对固定资产进行分类，为核算和统计管理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求，确定一个较为合理的资产分类方法。

【例6-4】设置789账套的资产类别，如表6-2所示。

表6-2

注：所有资产的折旧方法都是平均年限法（一）；计提属性都是正常计提；卡片样式都是通用样式。

（1）以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】|【财务会计】|【固定资产】|【设置】，双击打开【资产类别】对话框。

（2）单击系统自动打开【单张视图】选项卡，分别输入或选择【类别名称】、【使用年限】、【净残值率】、【计提属性】、【折旧方法】、【卡片样式】等相关信息，如图6-19所示。

图6-19

（3）单击保存。以此方法继续输入“02”～“04”类别名称，如图6-20所示。

图6-20

（4）单击【固定资产分类编码表】中的【02设备】，系统自动打开【单张视图】选项卡，分别输入或选择【类别名称】、【使用年限】、【净残值率】、【计提属性】、【折旧方法】、【卡片样式】等相关信息，如图6-21所示。

图6-21

（5）单击保存。以此方法继续输入“022办公设备”类别名称的相关信息。

5.增减方式设置

增减方式包括增加方式和减少方式两类。资产增加或减少方式用于确定资产计价和处理原则，此外，明确资产的增加或减少方式可使相关人员对固定资产增减的汇总管理心中有数。系统内置的增加方式有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资透入；减少的方式有：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资透出。用户可根据实际需要自行增加。

【例6-5】789账套使用系统内置的固定资产增减方式，其对应的入账科目如表6-3所示。

表6-3

（1）单击【财务会计】|【固定资产】|【设置】，双击打开【增减方式】窗口。

（2）在【列表视图】选项卡中，显示系统预设的固定资产增减方式，用户可根据企业情况进行增加、删除。

（3）在左侧的【增减方式目录表】中单击选中【直接购入】，再单击工具栏的【修改】按钮，进入【单张视图】窗口，单击【对应入账科目】后面的按钮，选择【100201】，如图6-22所示。

图6-22

（4）单击保存，继续输入其他的入账科目。

6.使用状况设置

固定资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率。系统内置的主要使用状况有：使用中（包括在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用）、不需用、未使用。企业可以根据实际情况增加使用状况。

【例6-6】未使用的固定资产不需要计提折旧。

（1）单击展开【固定资产】|【设置】，双击打开【使用状况】窗口。

（2）单击选中【使用状况目录表】中的【2未使用】，再单击【修改】按钮，在【单张视图】中的【是否计提折旧】选择【不提折旧】，如图6-23所示。

图6-23

（3）单击保存。

7.折旧方法设置

折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。系统提供了常用的折旧方法：不提折旧、平均年限法（一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法（一）、双倍余额递减法（二），并列出了它们的折旧计算公式。这几种方法是系统缺省的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。另外，由于各种原因，这几种方法不能满足需要。系统提供了折旧方法的自定义功能，可以定义合适的折旧方法的名称和计算公式。

8.卡片项目设置(https://www.daowen.com)

卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产信息的栏目，如原值、资产名称、使用年限等均是卡片的最基本项目。系统提供了一些常用卡片的项目，称为系统项目；由于不同的行业或单位，固定资产卡片的项目不尽相同，可以通过卡片项目定义中的增加、修改、删除功能来定义所需要的项目，定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。

【例6-7】增加卡片项目【制造单位】；数据类型属于【字符型】；字符数为【20】。

（1）单击【固定资产】|【卡片】，双击打开【卡片项目】窗口。

（2）单击在【名称】文本框中输入“制造单位”；【数据类型】选择【字符型】；【字符数】定义为“20”，如图6-24所示。