失业保险和工伤保险法规与政策
考点14-5 失业保险制度的法规与政策
（一）考点讲解
1.参保范围
职工应当参加失业保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。个体工商户等自雇人员无须参加失业保险制度。
2.失业保险基金
失业保险基金主要来源于以下几个方面：（1）城镇企业事业单位及其职工缴纳的失业保险费；（2）失业保险基金的利息；（3）财政补贴；（4）依法纳入失业保险基金的其他资金。
从缴费标准上来看，城镇企业事业单位按照本单位工资总额的2％缴纳失业保险费，城镇企业事业单位职工按照本人工资的1％缴纳失业保险费。城镇企业事业单位招用的农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。
从支出内容上来看，失业保险基金的支出主要包括：（1）失业保险金；（2）领取失业保险金期间的医疗补助金；（3）领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金；（4）领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴，补贴的办法和标准由省、自治区、直辖市人民政府规定；（5）国务院规定或者批准的与失业保险有关的其他费用。
3.失业保险待遇
失业人员领取失业保险金应当符合以下条件：（1）失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年；（2）非因本人意愿中断就业；（3）已经进行失业登记，并有求职要求。
失业人员在领取失业保险金期间有下列情形之一的，停止领取失业保险金，同时停止享受其他失业保险待遇。这些情形包括：（1）重新就业的；（2）应征服兵役的；（3）移居境外的；（4）享受基本养老保险待遇的；（5）无正当理由，拒不接受当地人民政府指定部门或者机构介绍的适当工作或者提供的培训的。
失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满1年不足5年的，领取失业保险金的期限最长为12个月；累计缴费满5年不足10年的，领取失业保险金的期限最长为18个月；累计缴费10年以上的，领取失业保险金的期限最长为24个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过24个月。
（二）命题思路
本考点十分重要，每年都有题目涉及这一考点。主要考核参保范围与保险待遇、领取条件，这几点应当重点掌握。其他如制度模式、基金筹集以及特殊政策，特别是政府作为，也要有所了解。
（三）历年真题
1.下列人员均处于失业状态，失业前缴纳失业保险费均超过一年，失业后均办理了失业登记，并有求职要求。根据《失业保险条例》，四人中可以领取失业保险金的是（ ）。（2020- 57）
A.吴某，为照顾家庭，主动辞职，中断就业
B.张某，不满单位工资待遇，主动辞职，中断就业
C.赵某，被所在单位领导批评，主动辞职，中断就业
D.王某，违反单位操作规程，被所在单位开除，中断就业
【答案解析】D。失业保险金领取的条件之一是非本人意愿中断就业。选项A、B、C均为主动辞职。
2.根据《失业保险条例》，下列支出项目中，属于失业保险基金支出范围的是（ ）。（2019-57）
C.接受职业培训的补贴 D.最低生活保障金
【答案解析】C。从支出内容上看，失业保险基金的支出主要包括：（一）失业保险金；（二）领取失业保险金期间的医疗补助金；（三）领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金；（四）领取失业保险金期间接受职业培训、职业介绍的补贴，补贴的办法和标准由省、自治区、直辖市人民政府规定；（五）国务院规定或者批准的与失业保险有关的其他费用。所以正确答案选C。
小贴士：只有培训是增值项目。其他是保障项目。
3.吕某，城市户籍，独自经营一家便利店，属于无雇工的个体工商户。根据《中华人民共和国社会保险法》《失业保险条例》，吕某可以参加的社会保险险种有（ ）。（2019-79）
A.基本养老保险 B.职工基本医疗保险
C.失业保险 D.企业年金
E.职业年金
【答案解析】AB。本题考参保资格，学员们应当从法理层面来理解。基本医疗保险、养老保险对于自由职业者是开放的，自由职业者既可以参加基本保险，也可以参加职工保险。但是企业年金、职业年金是针对不同主体的补充养老保险，自由职业者不能参加。另外，失业保险的参保者是受雇人员，因此自由职业者也不能参加。所以本题正确答案选A、B。
4.根据《失业保险条例》，失业人员领取失业保险金的条件有（ ）。（2019-80）
A.家庭经济困难 B.失业时间达3个月以上
C.非因本人意愿中断就业 D.已经进行失业登记，并有求职要求
E.失业前用人单位和本人已缴纳失业保险费满1年
【答案解析】CDE。根据《失业保险条例》，失业人员领取失业保险金应当符合以下条件：（一）失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满1年；（二）非因本人意愿中断就业；（三）已经进行失业登记，并有求职要求。所以本题选CDE。
5.根据《中华人民共和国社会保险法》，失业保险金标准由省、自治区、直辖市人民政府确定，不得低于（ ）。（2018-58）
A.国家贫困线 B.最低工资标准
C.城镇居民平均收入 D.城市居民最低生活保障标准
【答案解析】D。失业保险金的标准，由省、自治区、直辖市人民政府确定，不得低于城市居民最低生活保障标准。
6.根据《中华人民共和国社会保险法》，下列关于社会保险基金的说法中，正确的是（ ）。（2017-58）
A.社会保险基金通过预算实现收支平衡
B.社会保险基金可以用于支付人员管理费用
C.社会保险基金可以用于平衡其他政府预算
D.社会保险基金通过提取彩票公益金实现收支平衡
【答案解析】A。社会保险基金通过预算实现收支平衡。县级以上人民政府在社会保险基金出现支付不足时，给予补贴。社会保险基金不得用于支付人员管理费用，不得用于平衡政府预算。
7.根据《中华人民共和国社会保险法》，下列条件中，属于失业人员领取失业保险金条件的有（ ）。（2017-79）
A.具有城镇户籍 B.非因本人意愿中断就业
C.享受最低生活保障待遇 D.已经进行失业登记，并有求职要求
E.失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年
【答案解析】BDE。失业人员符合下列条件的，从失业保险基金中领取失业保险金：（一）失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的；（二）非因本人意愿中断就业的；（三）已经进行失业登记，并有求职要求的。是否城镇户籍以及是否享受最低生活保障待遇不在考虑范畴。
8.根据《中华人民共和国社会保险法》，下列情形中，属于领取失业保险金应当具备条件的是（ ）。（2016-58）
A.本人自愿中断就业的
B.有求职要求，但未进行失业登记的
C.已进行失业登记，但无求职要求
D.失业前用人单位和本人已缴纳失业保险费满一年的
【答案解析】D。解析同上。
9.王某于2000年到某国有企业上班。该企业及王某从当年开始参加失业保险，并连续缴费至2014年12月。2015年1月，王某失业。根据《中华人民共和国社会保险法》，王某领取失业保险金的最长期限是（ ）个月。（2015-58）
A.6 B.12 C.18 D.24
【答案解析】D。本题考核的是停止领取失业保险金的最长期限。《社会保险法》第四十六条规定：“失业人员失业前用人单位和本人累计缴费满一年不足五年的，领取失业保险金的期限最长为十二个月；累计缴费满五年不足十年的，领取失业保险金的期限最长为十八个月；累计缴费十年以上的，领取失业保险金的期限最长为二十四个月。重新就业后，再次失业的，缴费时间重新计算，领取失业保险金的期限与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过二十四个月。”本题中王某累计缴费10年以上，因此领取失业保险金期限应为24个月。
10.根据《失业保险条例》，失业人员在领取失业保险金期间有下列情形，仍可以继续领取失业保险金的是（ ）。（2014-58）
A.应征服兵役 B.移居境外 C.被判刑收监 D.到异地求职
【答案解析】D。本题考核的是停止领取失业保险金的情形。失业人员在领取失业保险金期间有下列情形之一的，停止领取失业保险金，并同时停止享受其他失业保险待遇：（一）重新就业的；（二）应征服兵役的；（三）移居境外的；（四）享受基本养老保险待遇的；（五）被判刑收监执行或者被劳动教养的；（六）无正当理由，拒不接受当地人民政府指定的部门或者机构介绍的工作的；（七）有法律、行政法规规定的其他情形的。D尚未求职成功，因此选D。
（四）模拟试题
1.2016年7月，王某大学本科毕业，8月1日到一家公司工作。公司为其办理了失业保险。2018年7月1日，公司裁员，王某失业。王某于7月10日持公司出具的终止合同关系证明到社会保险经办机构办理了失业登记。下列关于王某失业保险金的说法，正确的是（ ）。
A.王某领取失业保险金的期限最长为18个月
B.王某的失业保险金自2018年7月1日起计算
C.王某的失业保险金不得低于当地最低生活保障标准
D.王某若享受失业保险，则不得再申请最低生活保障待遇
【答案解析】C。A选项错误在于，王某目前缴纳失业保险金仅仅2年，按照规定累计缴费时间满1年不足5年的，领取失业保险金的期限最长为12个月。B选项错误在于，失业保险金自办理失业登记之日起计算，即应从2008年7月10日起计算。D选项错误在于，已办理失业登记，并有求职要求的失业人员在领取失业保险金期间，按照规定可以同时享受其他失业保险待遇。
2.下列关于失业保险基金的说法，正确的是（ ）。
A.城镇企事业单位职员不缴纳失业保险费
B.城镇企事业单位按照本单位工资总额的1％缴纳失业保险费
C.失业保险基金不得用于支付失业人员领取失业保险金期间的医疗补助金
D.失业保险基金可以用于支付领取失业保险金期间死亡失业人员的丧葬补助金
【答案解析】D。城镇企业事业单位按照本单位工资总额的2％缴纳失业保险费。因此选项B是错误的。城镇企业事业单位职工按照本人工资的1％缴纳失业保险费，城镇企业事业单位招用的农民合同制工人本人不缴纳失业保险费。因此选项A是错误的。《失业保险条例》规定，失业保险基金用于下列支出：（1）失业保险金；（2）领取失业保险金期间的医疗补助金；（3）领取失业保险金期间死亡的失业人员的丧葬补助金和其供养的配偶、直系亲属的抚恤金。因此选项C是错误的，选项D是正确的。
考点14-6 工伤保险制度的法规与政策
（一）考点讲解
1.参保范围
职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工个人不缴纳工伤保险费。有雇工的个体工商户也应当依照《工伤保险条例》的规定参加工伤保险。
工伤保险制度遵循“无过错雇主责任”原则。
2.工伤保险基金
与其他社会保险制度的缴费率相对稳定、一致不同，工伤保险制度实行差别费率和浮动费率制度。工伤保险费根据以支定收、收支平衡的原则，确定费率。
3.工伤认定与劳动能力鉴定
职工应当被认定为工伤的情形包括：（1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的；（2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害的；（3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的；（4）患职业病的；（5）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的；（6）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；（7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。
视同工伤的情形包括：（1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡的；（2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的；（3）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧伤复发的。
不得认定为工伤或者视同工伤的情况包括：（1）故意犯罪的；（2）醉酒或者吸毒的；（3）自残或者自杀的；（4）法律、行政法规规定的其他情形。
4.工伤保险待遇
职工因工作原因受到事故伤害或者患职业病，且经工伤认定的，享受工伤保险待遇；其中，经劳动能力鉴定丧失劳动能力的，享受伤残待遇。
在职工因工伤发生的费用中，从工伤保险基金中支付的包括：（1）治疗工伤的医疗费用和康复费用；（2）住院伙食补助费；（3）到统筹地区以外就医的交通食宿费；（4）安装配置伤残辅助器具所需费用；（5）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费；（6）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴；（7）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金；（8）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金；（9）劳动能力鉴定费。
在因工伤发生的费用中，由用人单位支付的包括：（1）治疗工伤期间的工资福利；（2）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴；（3）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。
除此之外，工伤保险基金还存在两种先行支付后再追偿的情况，分别是：（1）职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，发生工伤事故的，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支付的，从工伤保险基金中先行支付。（2）由于第三人的原因造成工伤，第三人不支付工伤医疗费用或者无法确定第三人的，由工伤保险基金先行支付。
工伤保险职工停止享受工伤保险待遇的情况则包括：（1）丧失享受待遇条件的；（2）拒不接受劳动能力鉴定的；（3）拒绝治疗的。
（二）命题思路
本考点十分重要，属于每年必考的知识点；考核范围也比较广，除了参保范围、资金来源、保险待遇这些考点必考之外，还有工伤认定的三种情形也需要牢记。
（三）历年真题
1.甲公司承租乙公司的场地开办餐厅，由丙公司承包经营。由于人手不够，丙公司从丁公司借调厨师王某前来帮忙。王某在该餐厅工作时不小心被烫伤，但相关公司未约定工伤补偿办法。根据《工伤保险条例》，应承担王某工伤保险责任的公司是（ ）。（2020-56）
A.甲公司 B.乙公司 C.丙公司 D.丁公司
【答案解析】D。工伤保险强调劳动关系的归属。用人单位实行承包经营的，工伤保险责任由职工劳动关系所在单位承担。职工被借调期间受到工伤事故伤害的，由原用人单位承担工伤保险责任，但原用人单位与借调单位可以约定补偿办法。
2.根据《工伤保险条例》《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题的规定》，下列人员中，应当被认定为工伤的有（ ）。（2020-79）
A.孙某，下班回到单位宿舍，醉酒跌伤
B.吴某，被单位领导批评后，在下班途中自杀
C.何某，下班顺路买菜，途中被逆行汽车撞伤
D.李某，下班顺路探望父母，途中被闯红灯汽车撞伤
E.钱某，下班乘地铁回家途中，地铁列车门突发故障，双臂被夹伤
【答案解析】CDE。上下班途中车祸类工伤需要非主要责任以及被机动车伤害两个条件。
3.根据《进一步做好建筑业工伤保险工作的意见》，建设单位在办理施工许可手续时，应当提交建设项目（ ）参保证明，作为保证工程安全施工的具体措施之一。（2019-58）
A.工伤保险 B.补充医疗保险
C.工伤补充保险 D.人身意外伤害保险
【答案解析】A。建设单位在办理施工许可手续时，应当提交建设项目工伤保险参保证明，作为保证工程安全施工的具体措施之一；安全施工措施未落实的项目，各地住房城乡建设主管部门不予核发施工许可证。所以选项A正确。
4.根据《工伤保险条例》，应当参加工伤保险而未参加的用人单位，一旦职工发生工伤，其工伤医疗费用由（ ）支付。（2019-59）
A.职工本人 B.用人单位
C.当地工会 D.当地社会保险经办部门
【答案解析】B。《工伤保险条例》第六十二条规定，应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。所以正确答案选B。
5.根据《中华人民共和国社会保险法》，企业缴纳了工伤保险费后，因工伤发生的下列费用，应由用人单位支付的是（ ）。（2018-59）
A.治工伤期间的工资福利 B.住院伙食补助费
C.治疗工伤的医疗费用和康复费用 D.到统筹地区以外就医的交通食宿费
【答案解析】A。根据《社会保险法》第三十九条规定，因工伤发生的下列费用，按照国家规定由用人单位支付：（一）治疗工伤期间的工资福利；（二）五级、六级伤残职工按月领取的伤残津贴；（三）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性伤残就业补助金。
6.孙某同时在甲、乙两家公司就业，甲公司没有为孙某缴纳工伤保险费，乙公司为孙某缴纳了工伤保险费。某日，孙某在甲公司工作时因工受伤，被送往医院治疗。后经有关部门评定为二级残疾，需要护理。根据《工伤保险条例》《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》，下列关于孙某工伤保险权益的说法，正确的有（ ）。（2018-78）
A.孙某的伤残津贴应由乙公司支付 B.孙某的生活护理费应由甲公司支付
C.孙某的住院伙食补助应由甲公司支付 D.孙某的一次性伤残补助金应由乙公司支付
E.孙某的住院医疗费由工伤保险基金支付
【答案解析】BC。首先区分谁为负责工伤的用人单位：甲公司。因此选项A、D、E不予考虑。
7.郭某在一次工作任务中发生意外，导致左腿骨折，同事宋某目睹了整个过程，由于行动不便，郭某委托其亲属王某代为申请工伤认定，但用人单位认为不算工伤。根据《工伤保险条例》，此种情况下，应由（ ）承担举证责任。（2017-57）
A.郭某 B.宋某 C.王某 D.用人单位
【答案解析】D。劳动争议由用人单位举证，这是一条原则。
8.根据《工伤保险条例》，下列组织和人员中，不属于工伤保险制度义务参保人的是（ ）。（2015-57）
A.基金会 B.事业单位
C.民办非企业单位 D.无雇工的个体工商户
【答案解析】D。本题考核的是工伤保险制度义务参保人范畴。只有不存在劳动关系的，才免除工伤保险制度义务参保人。因此应当选D，没有雇工的个体工商户。
9.根据《失业保险条例》，职工因公死亡，其近亲属领取的一次性工亡补助金的标准是（ ）。（2014-59）
A.上年度全国城镇居民人均可支配收入的15倍
B.上年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍
C.40个月的统筹地区上年度职工月平均工资
D.60个月的统筹地区上年度职工月平均工资
【答案解析】B。本题考核的是一次性工亡补助金标准。根据《工伤保险条例》第三十九条规定：“一次性工亡补助金标准为上一年度全国城镇居民人均可支配收入的20倍。”
（四）模拟试题
1.以下有关职工应当参加工伤保险的说法中，正确的一项是（ ）。
A.由用人单位缴纳工伤保险费，职工个人不缴纳工伤保险费。有雇工的个体工商户也应当依照《工伤保险条例》的规定参加工伤保险
B.由用人单位、职工个人缴纳工伤保险费。有雇工的个体工商户也应当依照《工伤保险条例》的规定参加工伤保险
C.由用人单位、职工个人缴纳工伤保险费。有雇工的个体工商户不必参加工伤保险
D.由用人单位缴纳工伤保险费，职工个人不缴纳工伤保险费。有雇工的个体工商户不必参加工伤保险
【答案解析】A。职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工个人不缴纳工伤保险费。有雇工的个体工商户也应当依照《工伤保险条例》的规定参加工伤保险。
2.以下有关职工因工伤发生的费用的说法中，正确的是（ ）。
A.只包含治疗工伤的医疗费用，不能包括康复费用
B.住院伙食补助费应当自行解决，不能在工伤保险基金中列支
C.到统筹地区以外就医的交通食宿费
D.安装配置伤残辅助器具所需费用
E.生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费
【答案解析】CDE。在职工因工伤发生的费用中，从工伤保险基金中支付的包括：（1）治疗工伤的医疗费用和康复费用；（2）住院伙食补助费；（3）到统筹地区以外就医的交通食宿费；（4）安装配置伤残辅助器具所需费用；（5）生活不能自理的，经劳动能力鉴定委员会确认的生活护理费；（6）一次性伤残补助金和一至四级伤残职工按月领取的伤残津贴；（7）终止或者解除劳动合同时，应当享受的一次性医疗补助金；（8）因工死亡的，其遗属领取的丧葬补助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补助金；（9）劳动能力鉴定费。故本题选C、D、E。