目录

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第一章　内部控制的基本理论与方法

第一节　内部控制的概念

第二节　内部控制的目标

一、内部控制目标

二、内部控制的局限性

第三节　内部控制的要素

第四节　内部控制程序

一、确立标准

二、衡量结果

三、分析差异

四、采取补救措施

五、综合检查与评价

第五节　内部控制方法

一、目标控制法

二、组织控制法

三、授权控制法

四、程序控制法

五、措施控制法

六、检查控制法

第六节　内部控制设计步骤与方法

一、控制制度的设计主体

二、控制制度设计步骤

三、内部牵制设计方法

四、制度文件设计方法

五、小型单位内部控制设计方法

第七节　内部控制评价程序与方法

一、内部控制评价方式

二、内部控制评价程序

三、内部控制评价的一般方法

四、内部控制自我评价方法

五、内部控制风险评价方法

第八节　单位内部对内部控制的评价

一、内部控制评价的原则

二、内部控制评价的内容

三、内部控制评价的程序

第九节　会计事务所对内部控制的审计

一、计划审计工作

二、实施审计工作

三、评价控制缺陷

四、形成评价意见

五、出具审计报告

六、记录审计工作

第二章　内部环境控制设计

第一节　组织架构控制设计

一、组织架构控制的设计要点

二、组织机构设计

三、协调关系设计

四、工作设计

五、领导与授权控制设计

第二节　发展战略控制设计

一、发展战略控制的设计要点

二、规划与战略控制设计原则

三、规划与战略控制设计步骤

四、规划与发展战略的设计内容

第三节　人力资源控制设计

一、人力资源控制设计要点

二、人事控制设计

三、激励机制设计

第四节　社会责任控制设计

一、企业社会责任控制的目的

二、安全生产控制设计要点

三、产品质量控制设计要点

四、环境保护与资源节约控制设计要点

五、促进就业与员工权益保护控制设计要点

第五节　企业文化控制设计

一、企业文化及其特征

二、企业文化建设

三、企业文化控制设计的目的

四、企业文化控制设计和要素

第三章　业务经营控制设计

第一节　资金活动控制设计

一、资金活动控制的目的

二、资金控制设计的要点

三、筹资控制

四、投资控制设计

五、资金营运与会计制度设计

第二节　采购业务控制设计

一、采购业务控制的目的

二、采购业务控制设计要点

三、采购控制设计

四、付款控制设计

五、采购与付款控制主要措施

六、采购与付款控制重点

第三节　资产管理控制设计

一、资产管理控制的目的

二、资产管理控制设计要点

三、存货控制设计

四、固定资产控制设计

第四节　销售业务控制设计

一、销售业务控制的目的

二、销售业务控制设计要点

三、销售及收款控制设计

第五节　研究与开发控制设计

一、研究与开发控制的目的

二、研究与开发控制设计的要点

三、研究与开发业务流程

四、研究与开发控制设计(https://www.daowen.com)

第六节　工程项目控制设计

一、工程项目流程

二、工程项目控制的目的

三、工程项目控制的要素

四、工程项目控制的设计

第七节　担保业务控制设计

一、担保业务的一般流程

二、担保业务控制的目的

三、担保业务控制要素

四、担保业务控制设计

第八节　业务外包控制设计

一、业务外包流程

二、业务外包控制的目的

三、企业业务外包控制要素

四、企业业务外包流程控制设计

第九节　财务报告控制设计

一、财务报告流程

二、财务报告控制的目的

三、财务报告控制的总体要求

四、财务报告控制要素

五、财务报告控制设计

第四章　业务管理控制设计

第一节　全面预算控制设计

一、全面预算的含义与组织

二、全面预算基本业务流程

三、全面预算控制的目的

四、全面预算控制要素

五、全面预算控制设计

第二节　合同管理控制设计

一、合同管理流程

二、合同管理的原则

三、合同管理控制的目的

四、合同管理控制要素

五、合同管理控制设计

第三节　内部信息传递控制设计

一、内部信息传递的流程

二、内部信息传递的原则

三、内部信息传递控制的目的

四、内部信息传递控制要素

五、内部信息传递控制设计

第四节　信息系统控制设计

一、信息系统控制的目的

二、信息系统控制要素

三、信息系统控制设计

第五章　内部控制五要素评价

第一节　控制环境评价与审计

一、操守及价值观评价与审计

二、执行的能力评价与审计

三、董事会及监事会（或监察人）的评价与审计

四、管理哲学和经营风格的评价与审计

五、组织结构的评价与审计

六、权责的分派

七、人力资源政策及实行的评价与审计

八、控制环境评价与审计应关注的焦点

第二节　目标风险评估的评价与审计

一、整体目标制定的评价与审计

二、作业目标制定的评价与审计

三、风险分析的评价与审计

四、对改变的管理的评价与审计

五、目标与风险的评价与审计应关注的焦点

第三节　控制活动评价与审计

一、控制作业适当性评价与审计

二、作业执行适当性评价与审计

第四节　资讯与沟通评价与审计

一、资讯的评价与审计

二、沟通的评价与审计

三、资讯与沟通评价与审计应关注的焦点

第五节　监督评价与审计

一、持续性监督的评价与审计

二、个别评估的评价与审计

三、缺失的报道的评价与审计

四、监督评价与审计应关注的焦点

第六章　内部控制业务活动评价与审计

第一节　内部环境控制活动评价与审计的要点

一、组织架构评价与审计

二、发展战略的评价要点与审计

三、人力资源的评价与审计要点

四、社会责任的评价与审计要点

五、企业文化的评价与审计要点

第二节　业务经营控制活动评价与审计要点

一、资金活动的评价与审计要点

二、采购业务评价与审计

三、资产管理的评价与审计要点

四、销售业务的评价与审计

五、研究与开发的评价与审计

六、工程项目评价与审计

七、担保业务的评价与审计要点

八、业务外包评价与审计

九、财务报告的评价与审计

第三节　业务管理控制活动评价与审计

一、全面预算评价与审计

二、合同管理评价与审计

三、内部信息传递的评价与审计

四、信息系统的评价与审计

后　记

参考文献