任务一 薪资管理期末处理
薪资管理期末处理主要包括工资分摊、生成凭证、期末结账等操作。在初次使用工资系统时应先进行工资分摊的设置，所有与工资相关的费用及基金均需要建立相应的分摊类型名称及分摊比例。
1.工资分摊设置
【例7-1】设置789账套“正式人员”工资类别的工资分摊类型为“应付工资”和“应付职工福利”，计提的比例分别为100%和14%，如表7-1所示。
表7-1
（1）以“02”身份于2014年1月31日注册进入【企业应用平台】，单击展开【业务工作】|【人力资源】|【薪资管理】，打开“正式人员”工资类别。
（2）单击展开【业务处理】，双击【工资分摊】，如图7-1所示。
图7-1
（3）单击【工资分摊设置】按钮，打开【分摊类型设置】对话框，单击【增加】按钮，如图7-2所示。
图7-2
（4）在【分摊计提比例设置】对话框中，在【计提类型名称】中输入“应会工资”；【分摊计提比例】设置为“100%”，如图7-3所示。
图7-3
（5）单击【下一步】，在【分摊构成设置】对话框中，单击【部门名称】的
按钮选择相关部门（人员类别相同且借方会计科目名称相同的部门可以一次性选择完），如图7-4所示。
图7-4
提示：一次可以选择多个部门。最好先选择【人员类别】后选择【部门名称】。
（6）单击【确定】按钮，在【人员类别】选择【管理人员】；【工资项目】选择【应发合计】；【借方科目】选择【660201管理费用—工资及福利】；【贷方科目】选择【221101应付职工薪酬—工资】，如图7-5所示。
图7-5
（7）重复（6）的操作步骤，直至将所有信息输入完毕，如图7-6所示。
图7-6
提示：一车间生产人员的【借方项目大类】为【产品成本】，【借方项目】为【主板】。
（8）单击【完成】按钮，返回到【分摊类型设置】对话框，如图7-7所示。
图7-7
（9）重复以上（4）～（8）的操作步骤，设置【应付职工福利】的分摊设置，直至全部输入完毕，如图7-8所示。
图7-8
提示：注意修改计提的比例为“14%”。
【例7-2】设置789账套“临时人员”工资类别的工资分摊类型为【应付工资】，计提的比例为100%。
（1）打开“临时人员”工资类别。
（2）重复例7-1（2）～（8）的操作步骤，设置相关信息，在【分摊构成设置】中按图7-9所示设置。
图7-9
（3）完成设置后，如图7-10所示。
图7-10
（4）单击【返回】按钮。
2.生成凭证
工资分摊设置完成后，需要生成凭证，并将相关数据通过凭证传递到总账模块。
【例7-3】分别生成“正式人员”和“临时人员”工资类别的工资分摊凭证。
（1）打开“正式人员”工资类别，打开【工资分摊】对话框，分别单击选中【应付工资】和【应付职工福利】前复选框，并单击选中所有部门，再选中【明细到工资项目】和【按项目核算】，如图7-11所示。
图7-11
（2）单击【确定】按钮，打开【工资分摊明细】窗口的【应付工资】，如图7-12所示。
图7-12
（3）单击【制单】按钮，生成应付工资分摊的转账凭证。选择凭证类别为【转转账凭证】，附件为“1”，如图7-13所示。
图7-13
（4）单击
保存，返回【应付工资一览表】。
（5）在【应付工资一览表】中，单击【类型】下拉列表框中的下三角按钮，选择【应付职工福利】并单击选中【合并科目相同、辅助项相同的分录】前的复选框，如图7-14所示。
图7-14
（6）单击【制单】按钮，生成应付职工福利分摊的转账凭证。选择凭证类别为【转账凭证】，附件为“1”，如图7-15所示。
图7-15
（7）单击
保存。以同样方法生成“临时人员”工资类别的工资分摊凭证。
提示：
在制单前如果不选择【合并科目相同、辅助项相同的分数】，则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目；如果单击【批制】按钮，可以一次性将所有本次参与分摊的【分摊类型】所对应的凭证全部生成。
3.账表查询
工资业务处理完成后，相关工资报表数据同时生成。系统提供了多种形式的报表反映工资核算的结果。
工资表用于本月工资的发放和统计，本功能主要完成查询和打印各种工资表的工作。工资表包括一些由系统提供的原始表：工资卡、工资发放条、部门工资汇总表、工资发放签名表、人员类别汇总表等表。
工资分析表是以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较产生各种分析表，供决策人员使用。工资数据分析表包括：工资增长情况、部门分类统计表等，如图7-16所示。
图7-16
4.凭证查询(https://www.daowen.com)
工资核算的结果以转账凭证的形式传输到总账系统，在总账系统中可以进行查询、审核、记账等操作，但不能修改或删除。工资管理系统中的凭证查询功能可以对工资系统中所生成的转账凭证进行删除及冲销的操作。
【例7-4】查询789账套中“正式人员”1月所填制的工资分摊的记账凭证。
（1）打开“正式人员”工资类别。
（2）单击展开【薪资管理】|【统计分析】，双击打开【凭证查询】，如图7-17所示。
图7-17
（3）选中某张凭证，单击【凭证】按钮，即可查询相关分摊的凭证。
提示：如果要删除或冲销某张凭证，先单击选中该张凭证，然后单击菜单中的
或按
即可删除或冲销未审核的凭证。如果要彻底删除凭证，还要到总账模块中整理凭证。
5.结账
结账是将当月数据经过处理后结转至下月的方式。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为“0”，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。
【例7-5】将789账套中的“正式人员”和“临时人员”工资类别进行1月份月末处理，并将“正式人员”工资类别中的【事假天数】和【病假天数】清零；“临时人员”工资类别选择不清零项目。
（1）打开“正式人员”工资类别。
（2）单击展开【人力资源】|【薪资管理】|【业务处理】，双击打开【月末处理】，如图7-18所示。
图7-18
（3）单击【确定】按钮，将出现系统提示，如图7-19所示。
图7-19
（4）单击【是】，系统提示【是否选择清零项？】，如图7-20所示。
图7-20
（5）单击【是】，选择清零的工资项目，如图7-21所示。
图7-21
（6）单击【确定】按钮，系统提示【月末处理完毕！】，如图7-22所示。
图7-22
（7）单击【确定】按钮，以同样的方法月末处理“临时人员”工资类别。
提示：
*月末处理只有在会计年度的1～11月进行。
*如果本月工资未汇总，系统将不允许进行月末处理。
*进行月末处理后，当月数据将不再允许变动。
*如果是处理多工资类别，则应分别打开工资类别进行月末处理，否则总账模块不能结账。
6.反结账
在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月份进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标志。
在薪资管理系统中，以主管身份在下个月的日期注册并登录【企业应用平台】，选择【薪资管理】|【业务处理】|【反结账】功能，实现反结账。
