任务二 固定资产管理期末处理
当固定资产卡片中有“工作量法”计提折旧时，在期末处理时必须录入本月的工作总量，否则，本月计提的累计折旧的数据将不准确。
1.输入本月工作问题
【例7-6】假设金杯汽车本月行驶了1000公里。
（1）以“02”身份于2014年1月31日注册进入【企业应用平台】。
（2）单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【工作量输入】，在【本月工作量】中输入“1000”，如图7-23所示。
图7-23
（3）单击
保存。系统提示【数据成功保存！】，单击【确定】按钮。
2.计提本月折旧
在开始计提折旧时，系统将自动计提所有资产折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目中。计提工作完成后，需要进行折旧分配，形成折旧费用，系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，从而完成本期折旧费用登账工作。
【例7-7】计提789账套2014年1月固定资产折旧额。
（1）以“02”身份于2014年1月31日注册进入【企业应用平台】。
（2）单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【计提本月折旧】，系统提示是否已输入工作量，如图7-24所示。
图7-24
（3）单击【是】，系统提示【是否要查看折旧清单？】，如图7-25所示。
图7-25
（4）单击【是】（单击【否】也可以，只是不显示折旧清单），系统再次提示，如图7-26所示。
图7-26
（5）单击【是】，打开【折旧清单】窗口，如图7-27所示。
图7-27
（6）单击
进入【折旧分配表】，如图7-28所示。
图7-28
（7）单击
（如果单击【凭证】即时生成转账凭证；单击
将不生成凭证就退出），系统提示本月计提折旧完成，如图7-29所示。
图7-29
（8）单击【确定】按钮
提示：如果想查询本月折旧清单或折旧分配表，可以单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【折旧清单】或【折旧分配表】进行相关查询。
3.资产减少
固定资产在使用过程中，会由于各种原因（如毁损、出售、盘亏等）退出企业，此时要做资产减少处理。
【例7-8】本月将不需要用的期初联想电脑出售，售价40000元。
（1）单击展开【固定资产】|【卡片】，双击打开【资产减少】，如图7-30所示。
图7-30
（2）单击【卡片编号】后面的按钮，选择卡片编号为【00002】的卡片，然后单击【增加】按钮，在减少方式选择【出售】；清理收入输入“40000”；清理原因输入“不需用”，如图7-31所示。
图7-31
（3）单击【确定】按钮，系统提示减少成功，如图7-32所示。
图7-32
（4）单击【确定】按钮。
4.查看、撤销已减少资产
撤销资产减少的操作是一个纠错的功能，当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。
【例7-9】查看789账套中已减少的资产卡片，并撤销已减少的资产卡片。
（1）单击展开【固定资产】|【卡片】，双击打开【卡片管理】，如图7-33所示。
图7-33
（2）单击右上角的三角下拉选择列表框，选择【已减少资产】，如图7-34所示。
图7-34
（3）单击需要撤销的卡片所在的行的任意地方，单击展开【固定资产】|【卡片】，双击【撤销减少】，系统出现提示，如图7-35所示。
图7-35
（4）单击【是】按钮。
5.批量制单
固定资产系统和总账系统之间存在数据的自动传输关系，这种传输是通过记账凭证来完成的。制作记账凭证可以采用【立即制单】或【批量制单】两种方法实现。当在【选项】中设置了【业务发生后立即制单】，则以上需要制单的相关业务发生后系统自动调出不完整凭证供修改；如果在【选项】中未选取【业务发生后立即制单】，则可利用本系统提供的另一功能——批量完成制单工作。凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单列表中，表中列示应制单而没有制单的业务的日期、类型、原始单据号、缺省的借贷方科目和金额，以及制单选择标志。
【例7-10】将1月份789账套固定资产系统中未制单的业务批量制单。
（1）以“02”身份于2014年1月31日注册进入【企业应用平台】。
（2）单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【批量制单】对话框，单击
如图7-36所示。
图7-36
提示：若要进行汇总制单，在【合并号】栏下输入标志，以确定哪几张卡片汇总制作一张凭证。
（3）打开【制单设置】选项卡，如图7-37所示。
图7-37
（4）单击
系统提示【科目不能为空！】（有个别科目需要手动输入），单击【确定】按钮，然后在欠缺科目的地方手动输入相关科目，如图7-38所示。
图7-38
（5）单击
（如果系统再提示【科目不能为空！】以同样的方法手动输入相关科目），选择凭证类别、日期、附件等相关信息。
（6）单击
保存，系统在凭证左上角提示【已生成】标志，如图7-39所示。(https://www.daowen.com)
图7-39
（7）单击菜单栏中的
相关按钮，选择凭证类别、日期、附件等相关信息；单击
保存，直至将所有凭证生成。
（8）单击
按钮。
【例7-11】查询789账套固定资产系统生成的凭证。
（1）单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【凭证查询】对话框，如图7-40所示。
图7-40
（2）单击需要查询的单据，然后单击【查看】、【编辑】或【凭证】按钮，【查看】可以查看该单据的原始数据；【编辑】可以修改该单据生成的记账凭证；【凭证】可以查看该单据的记账凭证。
提示：记账凭证生成后，就会传输到总账，因此要删除由固定资产管理系统生成的记账凭证，必须先在【凭证查询】中删除相关凭证，然后到总账系统中整理凭证。
6.账表查询
固定资产管理过程中，需要及时统计资产的各类信息，并以账和表的形式将这些信息提供给财务人员和资产管理人员。系统所提供的报表分为5类：分析表、统计表、账簿、折旧表、减值准备表。
分析表主要通过对固定资产的统合分析，为管理者提供管理和决策依据。统计表是出于管理资产的需要，按管理目的统计的数据。账簿是系统自动生成的，这些账簿以不同方式，序时地反映资产变化情况。折旧表可以了解并掌握本企业所有资产本期、本年乃至某部门计提折旧及其明细情况。减值准备表可以了解掌握企业的计提减值情况。
【例7-12】查询789账套固定资产登记簿。
（1）单击展开【固定资产】|【账表】，双击打开【我的账表】，单击展开【账簿】，如图7-41所示。
图7-41
（2）双击【固定资产登记簿】，进入【条件—固定资产登记簿】窗口，如图7-42所示。
图7-42
（3）直接单击【确定】按钮，进入【固定资产登记簿】窗口，如图7-43所示。
图7-43
7.结账与反结账
当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账。月末结账每月进行一次，结账后数据不能修改。
【例7-13】对789账套固定资产系统进行月末结账处理。
（1）单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【月末结账】对话框，如图7-44所示。
图7-44
（2）单击【开始结账】按钮，系统提示与账务对账结果，如图7-45所示。
图7-45
（3）单击【确定】按钮，系统提示月末结账完成，如图7-46所示。
图7-46
（4）单击【确定】按钮，系统出现提示信息，如图7-47所示。
图7-47
（5）单击【确定】按钮。
当月末结账后发现固定资产系统还有数据需要修改，必须反结账即恢复月末结账前状态。单击展开【固定资产】|【处理】，双击打开【恢复月末结账前状态】即可。
提示：
如果发现账套错误很多或很乱，且很难纠正，那么可以选择【维护】菜单中的【重新初始化账套】命令。该命令将使固定资产管理系统内的所有内容清空，然后重新建账。
