项目十 综合实训
一、系统建账
账套号：班别+学生本人两位学号
账套名称：广东火炬科技有限公司
在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
存货数量、存贷单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。
二、设置人员及权限
电算主管-王杰：负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始化设置工作；负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。
会计员-本人自己：负责所有凭证的输入、记账工作。
出纳员-柯光：负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记账的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及银行对账有关的操作权限；同时负责资金管理工作。
三、基础档案设置
1.部门档案（如表10-1所示）
表10-1
2.职员档案（如表10-2所示）
表10-2
3.客户分类（如表10-3所示）
表10-3
4.客户档案（如表10-4所示）
表10-4
5.供应商分类（如表10-5所示）
表10-5
6.供应商档案（如表10-6所示）
表10-6
7.外币设置：美元，固定汇率，记账汇率：6.28
8.结算方式（如表10-7所示）
表10-7
四、科目及期初余额
（一）总账系统初始设置
1.业务控制参数
凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；可使用其他系统受控科目；制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。
小数位和单价小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日～12月31日。
2.会计科目及期初数据（如表10-8所示）
表10-8
续表
续表
期初数据-应收账款余额（如表10-9所示）
表10-9
期初数据-其他应收账款-应收个人款余额（如表10-10所示）
表10-10
期初数据-应付账款余额（如表10-11所示）
表10-11
（二）工资管理初始设置
1.业务参数
工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2014年1月1日。
2.人员档案及类别部门档案
人员档案见基础资料（全部人员均为中方人员，计税），人员类别分为：经理人员、经营人员、开发人员、管理人员四类。
3.工资项目（如表10-12所示）
表10-12
4.工资计算公式（如表10-13所示）
表10-13
5.设置银行名称
通过工商银行水荫路分理处代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1680001～1680009。录入日期为：2014-01-01。
6.工资分摊设置（如表10-14所示）
表10-14
（三）固定资产管理初始设置
1.业务控制参数
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配同期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；已注销的卡片5年后删除：当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与总账系统进行对账；固定资产对账科目：1601，固定资产；累计折旧对账科目：1602，累计折旧；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602；减值准备默认入账科目：1603。
2.资产类别（如表10-15所示）(https://www.daowen.com)
表10-15
3.部门及对应折旧科目（如表10-16所示）
表10-16
4.增减方式设置（如表10-17所示）
表10-17
5.原始卡片（如表10-18所示）
表10-18
注：净残值率均为4%；增加方式：“直接购入”；使用状态均为“在用”；折旧方法均采用平均年限法（一）。
五、日常业务处理
1.3日，财务部本人从工行提取现金10000元（附单据1张，现金支票XJ0301）。
2.5日，总经理办公室陈鹏出差归来，报销差旅费3600元，交回现金200元（附单据1张）。
3.5日，收到红旗物资还全部货款105000元的转账支票一张（票号：CH0502）。
4.8日，总经理办公室支付业务招待费1200元。
5.9日，开发部购买扫描仪一强，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。
6.10日，开发部白雪采购凭证套打纸130箱，含税单价120元，商品直接入库，货款以支票支付，转账支票号ZZR001。
7.12日，市场部宋佳出售凭证套打纸100箱，单价210元；开出增值税发票号码（NO：F005），货已发出。
8.14日，以电汇方式（市场部宋佳采购）归还华润超市全部货款175000元。票号：DH0001。
9.15日，以转账支票（市场部赵斌采购）归还中山爱多全部货款101760元。支票号：ZZR101。
10.18日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600元，净残值率4%，预计使用年限3年
11.20日，市场部宋佳从华润超市购入油漆5吨，不含税货款25000元，开出转账支票付讫，支票号（NO·ZZR102）。
12.22日，收到外商投入的股本1000000美元。
13.30日，计提本月固定资产折旧费用。
14.30日，开发部出售微机一台，售价12300元，已提折旧415.36元。
15.30日，核发工资，资料如下：
（1）考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。
（2）因去年市场部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。
（3）按新的个人所得税税率计算个人所得税，并生成凭证。
（4）分摊本月工资费用并生成相关凭证。
（5）通过银行存款发放工资。
16.31日，按年利率5%计提短期借款利息。
17.31日，办公室摊销期初待摊预付账款的预订今年报刊费。
18.31日，美元对人民币汇价为1∶6.25。
19.31日，结转期间损益。
20.31日对所有凭证进行记账。
六、期末处理
1.总账期末结账。
2.利用报表模块生成资产负债表、利润表。
