实验八　应收、应付管理业务处理

实验八　应收、应付管理业务处理

一、基础设置

1.启用应用、应付模块，启用日期为2014年12月1日。

2.坏账准备按应收账款0.5%计提，坏账准备期初余额6340元。

3.根据需要自行设置应收、应付管理系统基本科目、控制科目。

4.设置计量单位：计量单位组编号：01，计量单位组名称：无换算关系，计量单位组类别：无换算率，如表9-13所示。

5.存货档案，如表9-14所示。

6.期初余额：

应收账款往来核算，如表9-15所示。

预付账款往来核算，如表9-16所示。

供应商往来核算，如表9-17所示。

二、日常业务处理

1.12月3日，售给上海重达公司甲产品1台，单价130000元，开出专用发票，货已发，价税款已收。(https://www.daowen.com)

2.12月8日，收到利华公司交来的转账支票585000元，支付期初欠款。

3.12月15日，向广东宏达公司购入原料及主要材料50吨，单价3000元；辅助材料10000千克，单价10元，取得专用发票，价税款尚没有支付。

4.12月20日，天津大众公司根据期初预付款发来辅助材料20000千克，单价10元，余款通过银行转账支付。

5.12月25日，向天津大众购入主材料100吨，单价3510元，取得普通发票，开出商业承兑汇票支付。

6.12月27日，售给利化公司乙产品1台，单价65000元，开出普通发票，货款尚没有收到。

三、期末处理

1.12月31日，计提本月坏账准备。

2.12月31日，将相关业务进行转账处理。

3.12月31日，核销本月相关业务。

4.12月31日，将本月相关业务制单。

5.12月31日，将应收、应付业务进行月末结账。