营销债权管理制度范例
为规范营销债权管理，特加强规范营销各工作环节及债权的管理程序，以确保销售工作物流与资金流的清晰可靠和公司资产安全。为此，销售部需确保客户代表及经销商基本资料的准确，财务部需确保订货、出货及账务的准确，法律顾问负责处理法律诉讼事项。各项规定具体如下：
第1条 客户代表通信资料的建档。
1.客户代表通信地址应包括目前居住地址，父母、配偶或其他亲友的地址，以便在销售代表离职后，仍然可直接或间接与他联络。
2.新客户代表报到时，人事部门应对其填写的地址资料进行复核。
3.资料建立及复核分别由销售部及人事部负责。
4.人事部门如发现资料不全，应及时追补。
第2条 客户基本资料的建档。
1.客户代表需在客户基本资料调查表中注明客户的各种基本资料。
2.财务部应留存客户资料的影印本：营业执照、税务登记证明和银行开户证明。
3.对直销客户或有欠账的客户，应留存经营者个人身份证影印件。
4.资料提供及建档分别由销售部和账务部负责。
5.财务部如发现资料不全应及时补全。
第3条 直销客户信用额度及账龄的合理制定。
1.客户代表应依客户营业状况，呈报客户信用额度建议，经各级主管核准后，确定该客户的信用额度。
2.客户账龄依公司一般规定制定，如有个案拟延长或缩短，应报销售部门与财务部共同核准后实施。
3.根据客户实际销售和回款情况，定期与销售部门重新讨论信用额度及账龄的制定。
4.财务部如发现出货超出额度或收款超过账龄而未经主管核准时，应及时与销售部门沟通并上报上级主管部门。
第4条 收款事项。
1.客户代表收款以收取支票等票据为原则，尽量不直接收现金。
2.客户若用支票交款，支票需填有公司抬头。
3.客户代表负责收款，财务部负责复核。
4.客户代表如延迟收款，财务部应及时反馈至客户经理。
第5条 汇票审核及退票处理。
1.客户代表或财务部在收到汇票后，需要对票面进行核查，避免因一些书面错误而导致退票的发生。
2.若货已发出却发生退票，财务部应将其作为等额负值收款，并将票据退还客户代表，并催促客户代表要求客户将新票寄至本公司，待收到新票后再重新作为收款。
第6条 经销商出货。
1.财务需严格按照经销合同规定的货款收到后发货。
2.关于调整权限或保证金要按照公司信用政策的相关规定严格执行，并在上笔汇票未入账之前，暂缓下次发货。
3.客户代表应主动协调客户订货数量，使之配合送货车装载量。如为配合车辆装载而有超送情况时，客户代表应事先通知客户并确认货款补交事宜，以避免欠款发货或超送拒收等情况的发生。
第7条 直销出货。
1.直销出货需严格按照信用额度及账龄审款办理。
2.当客户发生逾期账款后，应先追款，暂缓发货。期间若有需陈列展示的客户，如拟继续出货，应先呈主管核准并确保将其逾期账款控制在一定的时间内收回者（签订保证合同），方可出货。
3.对一些特殊客户或一次交易的客户，应坚持款到发货的基本原则，如遇特殊情况，须先呈客户经理核准。
第8条 直销结款。
1.客户代表结款时，须向财务部领取发票及客户回执联，并进行登记。如款未结回，则此两项单据须于当日或次日及时交回财务部，再结款时再领取，以免丢失。
2.暂未结款的发票及回执联，财务部要建档保存。
第9条 收款确认及客户付款流程。
1.对第一次交易的新客户，客户代表应落实以下事项：(https://www.daowen.com)
（1）必须与客户确认出货单的签收方式（专人签字或加盖公章），从而避免因客户不承认而引起纠纷或客户不承认已收货等情况发生。
（2）准确告知客户（特别是直销客户）本公司的收款时间及收款要求等事项。
（3）与客户共同确认收款时的必要凭证。
2.对于公司的老客户，应补充或重新确认以上规定事项。
第10条 客户账款余额管理。
1.财务部要确保应收账款的准确性。
2.每月月初应将客户上一个月的对账单及时寄出，客户代表应要求客户当月签回，签回的对账单由财务部存档。
3.当出现客户分户或合并等情况时，其分户或合并后的起始应收账款应与客户共同签认。
第11条 相关单据的存档保管。
1.经销商出货单回执联由车队或送货人交回财务部，作为运费结算凭证，并由财务部存档。
2.送货单位应于当日或次日早晨将直销客户出货单回执联交回财务部保存，以免遗失。直销出货单回执联及发票在结款前由财务部存档保存。
第12条 客户相关人员变动情况时的财务处理。
1.客户代表要在拜访时及时了解客户相关人员变动的信息。
2.客户经营人员变动时，应注意是否需重新取得相关客户基本资料。
3.客户经营人员或收货人员变动时，出货单的签收方式（签字或加盖公章）需由客户以书面形式向财务部进行确认。
第13条 逾期账款处理。
1.财务部每月定期提供账龄分析表给销售部，以便客户代表及时催收账款。
2.客户代表应与客户签订付款协议，确认债权。
3.出现逾期账款后，财务部应及时核查出货单、发票和对账单等债权凭证。如有欠缺时，应先行呈报客户经理，并协商补全。
4.要及时取得一些商场的“扣点”等凭证，及时冲账。
第14条 客户发生倒闭等情况时的业务处理。
1.客户破产倒闭后，客户代表应及时了解客户是否到工商局登记，是否登报公告，是否有上下级公司可供追查等情况，以便为追查或诉讼作准备。
2.客户破产倒闭后，如客户代表拉回客户货品冲抵货款，在拉回货品后，应及时处理，所得款项及时冲销该笔账款，差额部分再另行提报。
第15条 呆账诉讼时效掌控。对可能发生呆账的案件，销售部门应确实掌握相关法规的诉讼时效：发生欠款后，以最后一次向客户催款的次日起在两年内提出诉讼。
第16条 客户代表离职交接管理。
1.客户代表离职时，对未收款的个案以书面形式移交，移交内容包括：客户名称、出货明细、出货单、发票和未结款金额等项目及相关债权凭证，并由财务部确认。
2.若客户代表离职时，尚有未收款待处理，除移交未收款资料外，人事部门应再行查核客户代表可联络的通信地址。
第17条 呆账的确认程序。
1.销售部门认为确实无法收回的款项，应上报并最终由公司总经理核准。
2.呆账经核准后，依相关规定处理。
第18条 运用法律途径解决销售纠纷。
1.由律师或公司法律顾问人员向客户发出律师函。
2.若律师函发出一定时间后，客户无反应，则应备齐资料向法院提起诉讼。财务准备各种资料，具体包括出货单回执联（有客户签收）、经销协议书、原始发票、对账单（必须有客户签字）、客户基本资料（电话、地址、法人代表、开户行、账号和营业执照影印本）和客户欠款金额说明等，然后由法律顾问提出诉讼。
3.在立案审理期间，如果客户有意私下解决，则公司可在收到客户的全部欠款后，向法院提交撤诉申请书，申请撤诉。
4.审理后，法院将下达裁决书（已协商解决）或判决书（未协商解决）。
5.裁决书（或判决书）下达后，若客户未在规定期限内上诉，也未在判决书规定期限内还款，则公司可向法院执行庭提交执行申请书，申请强制执行。
