客户缴款管理制度范例

为规范销售的货款缴款业务，保证收款准确及时，本公司规定由客户代表负责收款，财务部负责款项的具体管理与控制。客户缴款的具体规定与管理制度如下。

第1条客户缴款作业。

1.缴款管理流程（见表10-2）。

表10-2 缴款管理流程

2.货款可由客户代表直接收取，也可由客户直接缴款给公司或销售分公司，缴款可以采取汇票、电汇、支票或现金（进账单）等形式。

（1）客户若用汇票缴款，则应将货款汇至公司账号，并将汇票寄交公司财务部。

（2）客户若用支票缴款，则该支票应有公司抬头。

3.客户代表（汇票方式由财务部收到后通知客户代表）按收款内容填写缴款单，一式三联：

（1）第一联为公司会计联。

（2）第二联由销售部或分公司账务部留存。

（3）第三联由缴款人连同汇票等交账务部审核，审核无误后予以签收，然后填写缴款明细单交销售部经理或销售分公司经理签核。

4.缴款明细表被签核后，由账务部将缴款单及缴款明细单交财务部或公司账务部。

5.账务部签核缴款单，据此入账，并输入计算机打印缴款清单。

6.外地分公司出纳应及时将缴款单第一联、汇票原件、电汇单等凭证寄回公司财务部，款项到账后，及时划回公司财务部。

7.财务部应将缴款单与缴款明细单进行核对，据此检查在途款项情况。

8.客户代表在外收取货款现金时，应先填写缴款单，由客户签收，公司根据缴款单办理出货。

9.外地分公司每月将缴款资料传送至公司销售部及财务部。(https://www.daowen.com)

第2条客户直接缴款。

1.客户直接将汇票寄到公司财务部或电汇至公司账户内，由会计收取特快专递或到银行领取电汇凭证。

2.财务部填写缴款单并输入计算机，进而形成缴款明细单。

3.财务部每日下午定时将当日收款通过计算机传送至各销售分公司，以便销售分公司账务部记账及审款出货；若分公司手工作业，则财务部将缴款明细单传回。

第3条汇票承兑。客户用承兑汇票缴款时，出纳须将汇票送交银行办理确认或贴现，待票据确认或贴现后，通知销售代表安排出货。

第4条汇票退票。

公司有汇票退票情况发生时，出纳应及时通知财务部执行以下措施：

1.通知车队或铁运部门扣货。

2.将原票做等额负值缴款。

3.跟催销售代表通知客户再缴款，在未收到新缴款以前，不得将旧票返还客户。

4.做好销售部门的退票记录。

第5条账款核对。

销售部门与财务部每月应核对收款金额，若有差异，财务部须及时做出调整。

第6条附则。

1.财务部应明确规定各销售分公司的回款时间或账户最高金额，出纳应按规定及时将收款划回公司。

2.任何传真件均不能视为缴款，不能填写缴款单，但可以按核决权限核准后出货。