逾期账款管理制度范例

逾期账款管理制度范例

为确保公司逾期账款的追踪管理，实现销售回款，特制定本制度。公司的逾期账款由客户代表负责逾期追踪与回收。

第1条 逾期账款管理流程。本制度规定公司的逾期账款管理流程如表10-3所示。

表10-3 逾期账款管理流程

第2条 财务部每月定期提报账龄分析表通知销售代表，并报告销售分公司或营销部及财务部。

第3条 对于逾期账款，由财务人员填写欠款催账单，交客户代表催收货款。在逾期货款未收回时，应停止向该客户出货，若有特例，应按权责规定审批。

第4条 超过规定账龄无法回款的客户，客户代表须填写客户账款调查报告表，说明催收结果。第5条 公司销售部定期汇总各营销部无法收回的账款，提报法律顾问处理。

1.若法律顾问对客户提出起诉，销售部应协助法律顾问备齐以下资料：

（1）出货单回执联（有客户签收）。

（2）原始发票。

（3）对账单（有客户盖章签字）。

（4）经销合同。

（5）客户欠账金额说明。(https://www.daowen.com)

（6）客户基本资料，如负责人、电话、地址、开户行、账号和营业执照影印本等。

2.销售部每月跟催法律顾问的相关处理结果。

第6条 当法律顾问追回货款时，财务部须及时将回款入账。

第7条 法律顾问确认无法追回的货款，客户代表应按法律顾问最终处理意见，填写呆账处理意见申请单。

第8条 客户代表将呆账处理意见申请单交财务人员检查金额后，送客户经理签核、财务部会签和总经理核准。

第9条 呆账处理意见申请单核准后，财务部应进行销账，呆账处理意见申请单核准后，应进行销账。

第10条 客户倒闭时，客户代表应尽量拉回客户货物以冲抵货款，对拉回货物，应作以下处理：

1.客户代表列出货物清单，说明估价及折价原则，给出货物估价，然后交经理签核。

2.签核货物清单后，报客户经理及财务部备查。

3.销售分公司营销部负责将货物及时售出，其回款用于冲销该笔货款，其不足部分以呆账形式予以销账。

第11条 存档保管呆账处理意见申请单。