结 语
无疑，我国参与金融机构社会责任的国际立法，统筹该领域国际国内两个层面的规则，并形成内外发展之联动，不仅是顺应我国经济深度融入世界经济趋势、进一步提升对外开放水平等新的时代背景下的必然选择，也是提高金融机构自身市场竞争力、配合与推进中资企业“走出去”战略的要求，更是协调我国“软实力”和“硬实力”，打造我国良好大国形象的重要组成部分。
由于国家之间的分歧以及立法成本等问题，在金融机构社会责任领域，以国家之间通过协商达成的国际条约或约定形成的“国家间立法”进展缓慢，而非国家行为体通过协商或自身的主导构建的“非国家间立法”（或者说“私政府立法”）则发展迅速，并成为当前的主流。但两者之间也呈现出一种相辅相成、互为因果的正相关之关系。在新的时代背景下，我国政府对“国家层面”的金融机构社会责任国际立法的态度和策略已经发生重大转变，开始积极参与该领域规则的实践和构建。而在“私政府立法”层面，我国金融机构从参与的绝对数值上看却表现一般，各金融机构远未将对社会责任国际立法的参与提升到战略高度，但从已经参与的个体来看则表现不俗，兴业银行对赤道原则的践行便是一个典型的例子。该行对赤道原则的积极参与和深入实践，不仅产生了良好的环境和社会效应，也为其带来了可观的收益，使其从偏居东南一隅的地方性银行到区域性银行，再到全国性银行、上市银行，完成了四级跨越，也由单一银行演变成为以银行为主体的综合金融服务集团。
总体而言，我国对金融机构社会责任国际立法无疑应当遵循“国家主体参与”和“金融机构主体参与”的并行路径，而对其具体战略也需要从过去的“积极参与”转变为 “参与规则”和“主导规则”并重。同时，应当与时俱进，注重金融机构社会责任国际立法和国内立法之间的互动协调，构建一个具有强制性的国际立法和国内立法的常态性互动机制。如此，才能更好地推动金融机构社会责任在我国的良善实践，促进我国金融机构的“软实力”和“硬实力”的平衡发展，进而更好地助力我国的“走出去”战略和对外开放新局面，提升我国在全球经济治理中的地位和制度性话语权，打造我国“成熟、负责任、有吸引力”的大国形象。
（本文编辑：郭艳芳）
China’s Participation in International Legislation on Social Responsibility of Financial Institutions in the New Era
Liu Sheng Liu Zhiyun
Abstract:The social responsibility of the enterprise has long been the focus of the international community,and the social responsibility of the financial institutions has become the focus of the current attention in the 2008 financial crisis because of the position of its own currency resource regulator and the special nature of the social responsibility can promote the related enterprises from outside.China’s international legislation to participate in the social responsibility of financial institutions,coordinate the rules of the two levels of international and domestic in this field,and form the linkage of internal and external development,is not only an inevitable choice to comply with the new era background of China’s economic deepening integration into the world economic trend and the further promotion of the level of opening to the outside world,but also the improvement of the financial institutions.Its own market competitiveness,coordination and promotion of the “going out”strategy of Chinese enterprises,is to coordinate China’s“soft power”and “hard strength”,to create an important part of the image of a good country in China.The current international community’s financial institutions’social responsibility legislation can include two types of“inter-state legislation”and“non-state legislation(private government legislation)”.The former is slow in progress and the latter develops rapidly.At the same time,there is also a positive correlation between the two.The international legislation to participate in the social responsibility of financial institutions requires the joint action of the main body of the government and the main body of the financial institutions.At present,the main body of our government has begun to actively participate in the practice and construction of the rules in this field.As a“rational person”,the main body of the financial institutions should turn the social responsibility into the external obligation.The sense of behavior must be connected with its business motivation.The huge economic,environmental and social benefits of Xingye Bank after joining the equatorial principle have undoubtedly provided a good model effect for the active participation of our financial institutions in the international legislation of social responsibility.In the new era,the international legislation of social responsibility for financial institutions should follow the parallel path of“the participation of state subject”and “the participation of financial institutions”,and its specific strategy should be changed from “active participation”in the past to“participation rules”and“main guide rules”.At the same time,we should keep pace with the times,pay more attention to the interaction and coordination between the international and domestic legislation of the social responsibility of financial institutions,and build a normal interaction mechanism with compulsory international legislation and domestic legislation.
Key Words:Corporate Social Responsibility;Social Responsibility of Financial Institutions;International Legislation on Social Responsibility of Financial Institutions;Domestic Legislation on Social Responsibility of Financial Institutions
【注释】
[1]本文系国家社科基金项目“新发展理念下中国金融机构社会责任立法问题研究”（编号：17BFX009）的阶段性成果。
[2]刘盛，男，江西于都人，两岸关系和平发展协同创新中心/厦门大学法学院博士研究生，研究方向为金融法；刘志云，男，江西瑞金人，法学博士，两岸关系和平发展协同创新中心/厦门大学法学院教授，金融法研究中心主任，研究方向为金融法、国际关系与国际法。
[3]刘志云：《商业银行践行社会责任的内在诱因与理论基础》，载《政法论丛》2014年第1期。
[4]Kenneth N.Waltz，Globalization and Governance，Political Science and Politics，Vol.32，No.4，1999，p.694.
[5][英]安东尼·吉登斯：《现代性的后果》，田禾译，译林出版社2000年版，第56～57页。
[6]邓泽宏等：《政治社会学视域中的企业社会责任研究》，人民出版社2016年版，第51页。
[7]田虹：《企业社会责任及其推进机制》，经济管理出版社2006年版，第146页。
[8]易凌、罗俊杰等：《企业社会责任及其立法研究》，科学出版社2015年版，第55页。
[9]Isabel Gallego-Álvarez，José-Manuel Prado-Lorenzo and Isabel María García Sánchez，Corporate Social Responsibility and Innovation：A Resource-Based Theory，Management Decision，Vol.49，No.10，2011，pp.1709-1727.
[10]参见沈艳、姚洋：《企业社会责任与市场竞争力：企业社会责任在提升中国私营部门竞争力以及可持续发展中的作用》，外文出版社2010年版，第15页，第202页。
[11]卞继红：《我国中小企业集群责任竞争力研究——以外向型制造业中小企业集群为例》，载《财经问题研究》2011年第11期。
[12]殷格非、于志宏、崔生祥主编：《责任竞争力——企业社会责任最佳实践案例集》，中国人民大学出版社2008年版，第1页。
[13]Decker O.Sallyanne，Corporate Social Responsibility and Structural Change in Financial Services，Managerial Auditing Journal，Vol.19，No.6，2004，p.712.
[14]中国银行业监督管理委员会：《关于加强银行业金融机构社会责任的意见》第2点。
[15][美]派翠西亚·奥伯汀：《2010大趋势——自觉资本主义的兴起（上）》，徐爱婷译，智库文化股份有限公司2005年版，第123～124页。
[16]中华人民共和国海关总署：《海关总署2017年全年进出口有关情况新闻发布会》，http：//fangtan.customs.gov.cn/tabid/539/InterviewID/119/Default.aspx，2018-3-20；中华人民共和国国家统计局：《2017年四季度和全年国内生产总值（GDP）初步核算结果》，http：//www.stats.gov.cn/tjsj/zxfb/201801/t20180119_1575351.html，下载日期：2018年3月20日。
[17]佚名：《中国奶制品污染事件》，https：//baike.baidu.com/item/%E4%B8%AD%E5%9B%BD%E5%A5%B6%E5%88%B6%E5%93%81%E6%B1%A1%E6%9F%93%E4%BA%8B%E4%BB%B6/86604？fr=aladdin，下载日期：2018年4月11日。
[18]饶德宏等：《揭秘凉山童工悲惨生活 反抗者面临死亡威胁》，http：//www.china.com.cn/city/txt/2008-04/28/content_15023158_2.htm，下载日期：2018年4月11日。
[19]陈杰：《沙漠之殇》，载《新京报》2014年9月6日第A12版。
[20]佚名：《8·16光大证券乌龙指事件》，https：//baike.baidu.com/item/8%C2%B716%E5%85%89%E5%A4%A7%E8%AF%81%E5%88%B8%E4%B9%8C%E9%BE%99%E6%8C%87%E4%BA%8B%E4%BB%B6/9509216？fr=aladdin，下载日期：2018年4月11日。
[21]宋易康：《农行39亿票据案四责任人终身禁业 票交所上线遏制中介乱象》，http：//www.yicai.com/news/5373206.html，下载日期：2018年4月11日。
[22]董希淼：《“泛亚”最响亮的耳光打了谁》，http：//finance.sina.com.cn/zl/bank/2016-02-07/zl-ifxpfhzk9066908.shtml，下载日期：2018年4月11日。
[23]Z.Jill Barclift，Corporate Social Responsibility and Financial Institutions：Beyond Dodd-Frank，Banking&Financial Services Policy Report，Vol.31，No.1，2012，pp.13-19.
[24]Bert Scholtens，Corporate Social Responsibility in the International Banking Industry，Journal of Business Ethics，Vol.86，2009，pp.159-175.
[25][美]罗伯特·基欧汉、约瑟夫·奈：《权力与相互依赖》，门洪华译，北京大学出版社2012年第4版，第253～258页。
[26]刘志云：《当代国际法的发展：一种从国际关系理论视角的分析》，法律出版社2010年版，第479页。
[27]张春晓：《当当缘何入驻腾讯》，载《市场研究》2012年第9期。
[28]1992年，党的十四大报告指出：要“积极开拓国际市场，促进对外贸易多元化，发展外向型经济。……积极扩大我国企业的对外投资和跨国经营。……坚定不移地实行对外开放，不断加强和扩大同世界各国在平等互利基础上的经济、科技合作，加强在文化、教育、卫生、体育等各个领域的交流”。1997年，党的十五大报告指出：“对外开放是一项长期的基本国策。面对经济、科技全球化趋势，我们要以更加积极的姿态走向世界，完善全方位、多层次、宽领域的对外开放格局，发展开放型经济，增强国际竞争力，促进经济结构优化和国民经济素质提高。……要鼓励能够发挥我国比较优势的对外投资。”2002年，党的十六大报告指出：“坚持‘引进来’和‘走出去’相结合，全面提高对外开放水平。……实施‘走出去’战略是对外开放新阶段的重大举措。鼓励和支持有比较优势的各种所有制企业对外投资，带动商品和劳务出口，形成一批有实力的跨国企业和著名品牌。积极参与区域经济交流和合作。”2007年，党的十七大报告指出：“加快实施‘走出去’战略。按照市场导向和企业自主决策原则，引导各类所有制企业有序到境外投资合作。……逐步发展我国大型跨国公司和跨国金融机构，提高国际化经营水平。……做好海外投资环境研究，强化投资项目的科学评估。提高综合统筹能力，完善跨部门协调机制，加强实施‘走出去’战略的宏观指导和服务。”2012年，党的十八大报告指出：“全面提高开放型经济水平。适应经济全球化新形势，必须实行更加积极主动的开放战略，完善互利共赢、多元平衡、安全高效的开放型经济体系。……坚持出口和进口并重，强化贸易政策和产业政策协调，形成以技术、品牌、质量、服务为核心的出口竞争新优势……加快走出去步伐，增强企业国际化经营能力，培育一批世界水平的跨国公司。统筹双边、多边、区域次区域开放合作。”
[29]2001年“十五”规划纲要第五篇第十七章第四节：“实施‘走出去’战略，鼓励能够发挥我国比较优势的对外投资，扩大国际经济技术合作的领域、途径和方式。……支持有实力的企业跨国经营，实现国际化发展。健全对境外投资的服务体系，在金融、保险、外汇、财税、人才、法律、信息服务、出入境管理等方面，为实施‘走出去’战略创造条件。完善境外投资企业的法人治理结构和内部约束机制，规范对外投资的监管。”2006年“十一五”规划纲要第九篇第三十七章第一节：“实施‘走出去’战略，支持有条件的企业对外直接投资和跨国经营。以优势产业为重点，引导企业开展境外加工贸易，促进产品原产地多元化。通过跨国并购、参股、上市、重组联合等方式，培育和发展我国的跨国公司。……完善境外投资促进和保障体系，加强对境外投资的统筹协调、风险管理和海外国有资产监管。”2011年“十二五”规划纲要第十二篇第五十二章第二节：“加快实施‘走出去’战略……逐步发展我国大型跨国公司和跨国金融机构，提高国际化经营水平。做好海外投资环境研究，强化投资项目的科学评估。……加快完善对外投资法律法规制度，积极商签投资保护、避免双重征税等多双边协定。健全境外投资促进体系，提高企业对外投资便利化程度，维护我国海外权益，防范各类风险。‘走出去’的企业和境外合作项目，要履行社会责任，造福当地人民。”2016年“十三五”规划纲要第十一篇第四十九章：“引导企业集群式走出去，因地制宜建设境外产业集聚区。……鼓励金融机构和企业在境外融资。支持企业扩大对外投资，深度融入全球产业链、价值链、物流链。建设一批大宗商品境外生产基地及合作园区。积极搭建对外投资金融和信息服务平台。”
[30]新华网：《授权发布：推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》，http：//www.xinhuanet.com/world/2015-03/28/c_1114793986.htm，下载日期：2018年3月22日。
[31]中国商务部数据中心：《商务部召开例行新闻发布会》，http：//data.mofcom.gov.cn/article/zxtj/201803/39973.html，下载日期：2018年3月22日。
[32]United Nations Conference on Trade and Development，World Investment Report 2017：Investment and Digital Economy，http：//unctad.org/en/Publications Library/wir2017_en.pdf，下载日期：2017年10月23日。
[33]Barbara Kotschwar，Theodore H.Moran，Julia Muir，Chinese Investment in Latin American Resources：The Good，the Bad，and the Ugly，Working Paper WP 12-3，Peterson Institute for International Economics，February 2012.
[34]International Rivers，Merowe Dam，Sudan，https：//www.internationalrivers.org/zh-hans/node/7436，下载日期：2017年10月30日。
[35]International Rivers，China’s Biggest Bank to Support Africa’s Most Destructive Dam，https：//www.internationalrivers.org/resources/china%E2%80%99s-biggest-bankto-support-africa%E2%80%99s-most-destructive-dam-3758，下载日期：2017年10月30日。
[36]中华人民共和国商务部新闻办公室：《商务部确定“十二五”时期对外投资合作发展主要任务和重点工作》，http：//www.mofcom.gov.cn/aarticle/ae/ai/201205/20120508125338.html，下载日期：2017年10月30日。
[37]中华人民共和国商务部：《商务发展十三个五年规划纲要》。
[38]何帆、姚枝仲等：《中国对外投资：理论与问题》，上海财经大学出版社2013年版，第157页。
[39]中国银行：《中国银行股份有限公司2017年度社会责任报告》，http：//www.boc.cn/aboutboc/boccsr/201803/t20180329_11873861.html，下载日期：2018年4月12日。
[40]数据显示，我国主导的亚投行成员总数增至84个，42个为“一带一路”沿线国家，批准20多个投资项目，总额超过37亿美元；丝路基金签约17个项目，承诺投资70亿美元，支持项目涉及总投资金额达800亿美元；6家中资银行在沿线19个国家设立80多家分行、子行、代表处等，中国银联卡覆盖沿线50多个国家，超过400万商户和40万台ATM机；中国出口信用保险公司为沿线近20个国家合作项目提供各种类型的保险服务，与白俄罗斯、格鲁吉亚等国签订合作协议。参见中国一带一路网：《一带一路数据观：一带一路的2017》，https：//www.yidaiyilu.gov.cn/xwzx/gnxw/43662.htm，下载日期：2018年3月23日。
[41]新华网：《习近平：决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，http：//news.xinhuanet.com/politics/19cpcnc/2017-10/27/c_1121867529.htm，下载日期：2017年11月3日。
[42]新华网：《习近平：决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，http：//news.xinhuanet.com/politics/19cpcnc/2017-10/27/c_1121867529.htm，下载日期：2017年11月3日。
[43]新华网：《习近平：决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，http：//news.xinhuanet.com/politics/19cpcnc/2017-10/27/c_1121867529.htm，下载日期：2017年11月3日。
[44]曹立主编：《治国理政新理念：全面解读新发展理念》，人民出版社2016年版，第97页。
[45]新华社：《授权发布：中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议公报》，http：//news.xinhuanet.com/politics/2015-10/29/c_1116983078.htm，下载日期：2017年11月3日。
[46]胡鞍钢、鄢一龙、唐啸等：《中国新发展理念》，浙江人民出版社2017年版，第108页。
[47]新华网：《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》，http：//www.xinhuanet.com/fortune/2015-11/03/c_1117027676.htm，下载日期：2017年11月3日。
[48]国家行政学院编写组编著：《中国新发展理念》，人民出版社2016年版，第5页。
[49]新华网：《习近平：决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，http：//news.xinhuanet.com/politics/19cpcnc/2017-10/27/c_1121867529.htm，下载日期：2017年11月5日。
[50]李伟阳、肖红军、郑若娟编译：《企业社会责任经典文献导读》，经济管理出版社2011年版，第25页。
[51]L.Mureşan，C.A.Gheorghe，The Relation between the Romanian Commercial Banking Companies and the Corporate Social Responsibility，Bulletin of the Transilvania University of Braov，Vol.51，No.2，p.207.
[52]新华社：《授权发布：中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议公报》，http：//news.xinhuanet.com/politics/2015-10/29/c_1116983078.htm，下载日期：2017年11月5日。
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[59]刘志云：《法律视角下商业银行的社会责任：原理研究与实证分析》，法律出版社2012年版，第99页。
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[61]International Labour Office（ILO），Tripartite Declaration of Principles Concerning Multinational Enterprises and Social Policy，http：//www.ilo.org/wcmsp5/groups/public/—ed_emp/——emp_ent/documents/publication/wcms_101234.pdf，下载日期：2017年11月15日。
[62]United Nations Economic and Social Council，Mr.Alfonso Martínez，Mr.Guissé，Mr.Kartashkin，Mr.Park and Mr.Weissbrodt，Draft Resolution（E/CN.4/Sub.2/2003/L.8），https：//documents-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/LTD/G03/154/42/PDF/G0315442.pdf？OpenElement，下载日期：2017年11月16日。
[63]United Nations Economic and Social Council，Norms on the Responsibilities of Transnational Corporations and Other Business Enterprises with Regard to Human Rights（E/CN.4/Sub.2/2003/12/Rev.2），https：//documents-dds-ny.un.org/doc/UNDOC/GEN/G03/160/08/PDF/G0316008.pdf？Open Element，下载日期：2017年11月16日。
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[65]刘志云：《后危机时代的全球治理与国际经济法的发展》，载《厦门大学学报》（哲社版）2012年第6期。
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[68]刘志云：《后危机时代的全球治理与国际经济法的发展》，载《厦门大学学报（哲社版）》2012年第6期。
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[70]FSB，FSB Framework for Strengthening Adherence to International Standards，http：//www.fsb.org/wp-content/uploads/r_100109a.pdf？page_moved=1，下载日期：2017年11月19日。
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[72]刘志云：《后危机时代国家间跨国公司社会责任制度体系的构建》，载《政法论丛》2015年第3期。
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[75]佚名：《经合组织：新协议限制煤电政府补贴》，载《能源评论》2015年第12期。
[76]刘志云：《经济立法转型》，载《南风窗》2013年第11期。
[77]中国一带一路网：《〈区域全面经济伙伴关系协定〉（RCEP）谈判领导人联合声明》，https：//www.yidaiyilu.gov.cn/zchj/sbwj/34911.htm，下载日期：2017年11月19日。
[78]俞可平：《全球治理引论》，载李惠斌主编：《全球化与公民社会》，广西师范大学出版社2003年版，第81页。
[79]刘志云：《论全球治理与国际法》，载《厦门大学学报（哲社版）》2013年第5期。
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[97]ISO，Social Responsibility—7 Core Subjects of ISO 26000，https：//www.iso.org/files/live/sites/isoorg/files/archive/pdf/en/sr_7_core_subjects.pdf，下载日期：2017年12月14日。
[98]所谓“责任投资”，是指在投资过程中在财务回报的考量之外，将环境、社会和公司治理（ESG）等因素纳入投资的评估决策中。
[99]参见郭沛源：《ESG责任投资之一：ESG的“前生今世”》，http：//opinion.caixin.com/2017-06-15/101102009.html，下载日期：2017年12月15日。
[100]Global Sustainable Investment Alliance，Global Sustainable Investment Review 2016，http：//www.gsi-alliance.org/wp-content/uploads/2017/03/GSIR_Review2016.F.pdf，下载日期：2017年12月15日。
[101]刘志云：《银行业践行社会责任的“私政府立法”：兴起背景与原理探究——一种从国际关系理论视角的分析》，载刘志云主编：《国际关系与国际法学刊》（第1卷），厦门大学出版社2011年版。
[102]参见智库·百科：《多米尼400社会指数》，http：//wiki.mbalib.com/wiki/%E5%A4%9A%E7%B1%B3%E5%B0%BC400%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E6%8C%87%E6%95%B0，下载日期：2017年12月15日。
[103]MSCI，MSCI ESG Indexes，https：//www.msci.com/documents/1296102/6365510/ESG_FactSheet+-+Sept%2717.pdf/350c279c-c280-4a57-acb1-a9f7d29419fc，下载日期：2017年12月15日；MSCI，MSCI Environmental，Social&Governance（ESG）Indexes：A Modern Approach to ESG Indexes，https：//www.msci.com/documents/1296102/6365510/ESGUniverse-brochure+-+Sept%2717.pdf/c9861862-ea22-4c4d-955a-32aa91dd588f，下载日期：2017年12月15日。
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[105]FTSE Russell，FTSE4Good Index，http：//www.ftse.com/products/indices/FTSE4Good，下载日期：2017年12月16日。
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[110]IAASB，About IAASB，http：//www.iaasb.org/about-iaasb，下载日期：2017年12月17日。
[111]刘志云：《法律视角下商业银行的社会责任：原理研究与实证分析》，法律出版社2012年版，第161页。
[112]IAASB，International Standard on Assurance Engagements（ISAE）3000 Revised，Assurance Engagements Other than Audits or Reviews of Historical Financial Information，http：//www.ifac.org/publications-resources/international-standard-assuranceengagements-isae-3000-revised-assurance-enga，下载日期：2017年12月17日。
[113]Accountability，About Us，http：//www.accountability.org/about-us/about-accountability/，下载日期：2017年12月17日。
[114]Accountability，Standards，http：//www.accountability.org/standards/，下载日期：2017年12月17日。
[115]刘志云：《银行业践行社会责任的“私政府立法”：兴起背景与原理探究——一种从国际关系理论视角的分析》，载刘志云主编：《国际关系与国际法学刊》（第1卷），厦门大学出版社2011年版。
[116]刘志云：《赤道原则的生成路径——国际金融软法产生的一种典型形式》，载《当代法学》2013年第1期。
[117]刘志云：《银行业践行社会责任的“私政府立法”：兴起背景与原理探究——一种从国际关系理论视角的分析》，载刘志云主编：《国际关系与国际法学刊》（第1卷），厦门大学出版社2011年版。
[118]参见俞可平：《全球治理引论》，载李惠斌主编：《全球化与公民社会》，广西师范大学出版社2003年版，第76页。
[119]刘志云：《法律全球化进程中的特征分析与路径选择》，载《法制与社会发展》2007年第1期。
[120][美]罗伯特·基欧汉、约瑟夫·奈：《权力与相互依赖》，门洪华译，北京大学出版社2012年第4版，第287页。
[121][英]塞缪尔·O.艾杜乌、[德]沃尔特·利尔·菲欧主编：《全球企业社会责任实践》，杨世伟译，经济管理出版社2011年版，第357页。
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[123]United Nations Global Compact，Participation，https：//www.unglobalcompact.org/participation，下载日期：2017年12月18日。
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[148]潘光伟：《不忘初心 银行业履行社会责任再创佳绩——中国银行业协会党委书记、专职副会长潘光伟发布〈2016年度中国银行业社会责任报告〉》，http：//www.chinacba.net/do/bencandy.php？fid=43&id=16595，下载日期：2018年4月12日。
[149]中国证券业协会：《2016年度证券公司履行社会责任情况报告（上）》，http：//www.sac.net.cn/hysj/zxtjsj/gzdt/201709/t20170912_132937.html，下载日期：2017年12月23日。
[150]中国证券业协会：《2012年度证券公司履行社会责任情况报告》，http：//www.sac.net.cn/hysj/zxtjsj/gzdt/201304/t20130419_62081.html，下载日期：2017年12月23日。
[151]中国保险业协会：《保险行业企业社会责任报告（2012年度）》，http：//www.iachina.cn/art/2013/8/15/art_22_9692.html，下载日期：2017年12月23日。
[152]Yale，Environmental Performance Index：2016 Report，http：//epi.yale.edu/sites/default/files/2016EPI_Full_Report_opt.pdf，下载日期：2017年12月23日。
[153]张长龙：《接受赤道原则促进金融和谐》，载《特区经济》2006年第6期。
[154]Equator Principles，About the Equator Principles，http：//www.equatorprinciples.com/index.php/about-ep/about-ep，下载日期：2017年12月25日。
[155]冯守尊：《赤道原则：银行业可持续发展的最佳实践》，上海交通大学出版社2011年版，第6页。
[156]兴业银行：《兴业银行的绿色宣言——赤道原则年度执行报告（2008—2009）》，第4页。
[157]S.Lazarus，The Equator Principles：A Milestone or Just Good PR？，Global Agenda，March 17，2004.
[158]Equator Principles，Equator Principles Association Members&Reporting，http：//www.equator-principles.com/index.php/members-and-reporting，下载日期：2018年3月28日。
[159]Equator Principles，The Equator PrinciplesⅢ—2013，http：//www.equatorprinciples.com/index.php/equator-principles-3，下载日期：2017年12月26日。
[160]Equator Principles，The Equator Principles—June 2013，http：//www.equatorprinciples.com/resources/equator_principles_III.pdf，下载日期：2017年12月26日。
[161]中国人民银行：《关于贯彻信贷政策与加强环境保护工作有关问题的通知》。
[162]国家环保总局、中国人民银行、原中国银监会：《关于落实环保政策法规防范信贷风险的意见》。
[163]原中国银监会：《节能减排授信工作指导意见》《关于加强银行业金融机构社会责任的意见》。
[164]中国环境保护部：《国家环保总局与国际金融公司携手合作深化绿色信贷》，http：//www.mep.gov.cn/xxgk/hjyw/200801/t20080124_116824.shtml，下载日期：2017年12月27日。
[165]陈菲：《环境保护部将联合世行国际金融公司制定信贷指南》，http：//www.mep.gov.cn/xxgk/hjyw/200811/t20081107_130969.shtml，下载日期：2017年12月27日。
[166]邹静昭：《环境保护部与世行国际金融公司签订合作备忘录 致力于推行绿色信贷》，http：//www.mep.gov.cn/xxgk/hjyw/200903/t20090312_135226.shtml，下载日期：2017年12月27日。
[167]兴业银行：《兴业银行1988—2008社会责任报告》，第39页。
[168]兴业银行：《兴业银行1988—2008社会责任报告》，第40页。
[169]兴业银行：《兴业银行1988—2008社会责任报告》，第40页。
[170]参见兴业银行：《兴业银行的绿色宣言——赤道原则年度执行报告（2008—2009）》，第16页。
[171]Equator Principles，About Equator Principles（EPⅢ）Update Process and Timeline，http：//www.equator-principles.com/index.php/process-and-timeline，下载日期：2017年12月27日。
[172]参见兴业银行：《2012年年度可持续发展报告》，第128页。
[173]参见兴业银行：《2009年年度社会责任报告》，第96页。
[174]参见兴业银行：《2009年年度社会责任报告》，第96页。
[175]参见兴业银行：《2010年年度社会责任报告》，第91页。
[176]参见兴业银行：《2015年年度社会责任报告》，第83页。
[177]参见兴业银行：《2009年可持续发展报告》，第109～110页。
[178]参见兴业银行：《2013年年度社会责任报告》，第110页。
[179]参见兴业银行：《2014年年度社会责任报告》，第63页。
[180]2010年的数据是兴业银行自采纳赤道原则至2010年的累计培训数据。
[181]参见兴业银行：《2016年年度社会责任报告》，第84页。
[182]参见兴业银行：《2009年年度社会责任报告》，第113页。
[183]参见兴业银行：《2012年年度社会责任报告》，第83页。
[184]参见兴业银行：《2009年年度社会责任报告》，第68页。
[185]参见兴业银行：《2013年年度社会责任报告》，第61页。
[186]参见兴业银行：《2012年年度社会责任报告》，第92页。
[187]参见兴业银行：《2010年年度社会责任报告》，第66页。
[188]参见兴业银行：《2015年年度社会责任报告》，第58页。
[189]参见兴业银行：《2016年年度社会责任报告》，第57～75页。
[190]参见兴业银行：《发力国际银团业务：兴业银行助力构建“一带一路”金融动脉》，https：//www.cib.com.cn/cn/aboutCIB/about/news/2017/20171117.html，下载日期：2017年12月29日。
[191]由于缺少2009年审查项目的数量和金额，所以在2010年的数据中，其审查项目的数量和金额是兴业银行从适用赤道原则以来的累计数目，其适用项目和审查项目之间的数量占比和金额占比也无法计算。该表所有数据单位为人民币。
[192]新华网：《责任承载价值 兴业银行荣获“社会责任杰出企业奖”》，http：//www.xinhuanet.com/money/2017-12/06/c_1122069741.htm，下载日期：2017年12月30日。
[193]兴业银行：《2016年年度社会责任报告》，第7页。
[194]Brand Finance，Brand Finance Banking 500 2017—The Annual Report on the World’s Most Valuable Banking Brands，http：//brandfinance.com/images/upload/bf_banking_500_2017_locked.pdf，下载日期：2018年1月4日。
[195]Bert Scholtens，Lammertjan Dam，Banking on the Equator：Are Banks that Adopted the Equator Principles Different from Non-Adopters？World Development，Vol.35，No.8，2007，pp.1307-1328.
[196]中国银行业协会：《中国银行业金融机构企业社会责任指引》第3条。
[197]兴业银行：《兴业银行全球银行排名第35位 市场地位进一步稳固》，https：//www.cib.com.cn/cn/aboutCIB/about/news/2016/20160526.html，下载日期：2018年1月6日。
[198]兴业银行：《2016年年度社会责任报告》，第13页。
[199]闫超：《商业银行盈利能力与风险管理能力耦合关系研究》，载《金融纵横》2014年第12期。
[200]兴业银行：《兴业银行挺进全球银行30强 成本收入比第一》，https：//www.cib.com.cn/cn/aboutCIB/about/news/2017/20170704.html，下载日期：2018年1月6日。
[201]《贷款风险分类指引》第5条规定：“商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。”
[202]中国银行业协会：《中国银行业金融机构企业社会责任指引》第3条。
[203]由于历年统计口径、各银行统计指标和发布报告质量的变化，本书在具体的指标中如果有特殊情况均进行了说明，且尽量按照一致的口径对样本银行数据进行统计。
[204]参见新华网：《习近平：决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，http：//news.xinhuanet.com/politics/19cpcnc/2017-10/27/c_1121867529.htm，下载日期：2018年4月2日。
[205]中国银行业协会：《中国银行业金融机构企业社会责任指引》第3条。
[206]参见于东智、吴羲：《赤道原则：银行绿色信贷与可持续发展的“白皮书”》，载《金融管理与研究》2009年第1期。
[207]何增科：《全球公民社会引论》，载李惠斌主编：《全球化与公民社会》，广西师范大学出版社2003年版，第124页。
[208][美]卡里·克劳辛斯基、尼克·罗宾斯：《绿色金融：可持续投资的国际经验》，于雅鑫、李鉴墨译，东北财经大学出版社2017年版，第162页。
[209]Jan Aart Scholte，Global Civil Society：Changing the World？Department of Politics and International Studies，University of Warwick，CSGR Working Paper No.31/99，May 1999.
[210]参见郭金良：《SIFIs危机处置国际规则的功能及启示》，载《新金融》2015年第3期。
[211]徐晞：《两岸行业协会合作战略与路径：基于“21世纪海上丝绸之路”战略视角》，载《中国软科学》2015年第4期。
[212]袁纯清：《共生理论——兼论小型经济》，经济科学出版社1998年版，第8页。
[213]在共生组织模式中，点共生模式是指在某一特定时间内共生单元产生的一次相互作用，并只在某一方面发生作用，具有不稳定性和随机性；间歇共生模式是指在某个时间间隔内共生单元之间具有多次相互作用，并在某一方面或少数方面发生，具有某种不稳定和随机性；连续共生模式是指在一段固定的时间内共生单元具有连续的相互作用，且在多方面发生，共生关系比较稳定并有必然性；一体化共生模式则是指共生单元在某一封闭时间区间内形成了具有独立性质和功能的共生体，存在全方位的相互作用，共生关系十分稳定且具有内在必然性。在共生行为模式中，寄生模式并不产生新的能量（效益），同时存在着寄主向寄生者的能量转移情况；偏利共生模式产生新能量，但新能量只为某一共生单元所得，这种关系对一方有利而对另一方既无利也无害；非对称互惠共生模式以共生单元的分工为基础，产生新的能量，并在共生界面（共生单元之间的接触方式和机制的总和）的作用下产生非对称性分配，其是共生行为模式中最为常见的一种；对称互惠共生模式与非对称互惠共生一样，都是以共生单元的分工为基础从而产生新的能量，但其在共生界面的作用下出现的是一种对称性的分配，其是共生关系中的理想类型。有关共生理论的相关内容，参见袁纯清：《共生理论——兼论小型经济》，经济科学出版社1998年版。
[214]袁纯清：《共生理论——兼论小型经济》，经济科学出版社1998年版，第10页。
[215]刘志云：《国家利益的层次分析与国家在国际法上的行动选择》，载《现代法学》2015年第1期。
[216]Hans J.Morgenthau，Another Great Debate，The National Interest of the United States，American Political Science Review，Vol.46，No.4，1952，p.972.
[217]1992年，美国三家著名的智库贝尔福科学与国际事务中心、尼克松中心和兰德公司发起成立了美国国家利益委员会，并于1996年和2000年发表了两份《美国国家利益报告》。
[218]The Commission on America’s National Interest，America’s National Interest，July 1996，http：//belfercenter.ksg.harvard.edu/files/americas_interests.pdf，下载日期：2018年4 月 22 日；The Commission on America’s National Interest，America’s National Interest，July 2000，http：//belfercenter.ksg.harvard.edu/files/amernatinter.pdf，下载日期：2018年4月22日。
[219]National Security Strategy of the United States of America，December 2017.
[220]刘志云：《后危机时代国家间跨国公司社会责任制度体系的构建》，载《政法论丛》2015年第3期。
[221]Francis Snyder，The Effectiveness of European Community Law：Institutions，Process，Tools and Techniques，Modern Law Review，Vol.56，Issue 3，1993，p.32.
[222]United Nations Global Compact，Participation，https：//www.unglobalcompact.org/participation，下载日期：2018年1月16日。
[223]PRI，About the PRI，https：//www.unpri.org/about，下载日期：2018年1月16日。
[224]The Commission on Global Governance，Our Global Neighborhood：The Report of the Commission on Global Governance，Oxford University Press，1995.
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[230]Amitav Acharya，The End of American World Order，Polity Press，2014，pp.110-111.
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[233]新华网：《习近平：决胜全面建成小康社会 夺取新时代中国特色社会主义伟大胜利——在中国共产党第十九次全国代表大会上的报告》，http：//news.xinhuanet.com/politics/19cpcnc/2017-10/27/c_1121867529.htm，下载日期：2018年1月19日。
[234]王赓武、魏玲、巴里·布赞等：《国际秩序的构建：历史、现在和未来》，载《外交评论》2015年第6期。
[235]新华网：《授权发布：中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议公报》，http：//news.xinhuanet.com/politics/2015-10/29/c_1116983078.htm，下载日期：2018年1月19日。
[236]中国人民银行、财政部、国家发展改革委、环境保护部、原银监会、证监会、原保监会：《关于构建绿色金融体系的指导意见》第1条第（一）点。
[237]G20，G20 Leaders’Communique Hangzhou Summit，http：//unepinquiry.org/wp-content/uploads/2017/01/2016-09-04-g20-communique-en.pdf，下载日期：2018年1月19日。
[238]参见兴业银行：《兴业银行应邀参加“赤道原则未来五年战略规划研讨会”系列会议》，https：//www.cib.com.cn/cn/aboutCIB/social/news/20110105_3.html，下载日期：2018年1月20日。
[239]中国工商银行、中国银行等：《金蜜蜂银行宣言》，载《WTO经济导刊》2010年第8期。
[240]Green Digital Finance Alliance，Alliance Launched，https：//www.greendigitalfinance.org/launch，下载日期：2018年1月20日。
[241]参见赵骏：《全球治理视野下的国际法治与国内法治》，载《中国社会科学》2014年第10期。
[242]人民网：《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》，http：//politics.people.com.cn/n/2015/1103/c1001-27772701.html，下载日期：2018年1月21日。
[243]新华社：《授权发布：中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议公报》，http：//news.xinhuanet.com/politics/2015-10/29/c_1116983078.htm，下载日期：2018年4月1日。
[244]参见刘志云等：《商业银行社会责任的法律问题研究》，厦门大学出版社2011年版，第7～8页。
[245]Brown Weiss，International Environmental Issues and the Emergence of a New World Order，Georgetown Law Journal，Vol.81，No.3，1993，p.679.
[246]刘志云：《全球化背景下国际法律制度的互动分析》，载《现代法学》2011年第2期。
[247]Olav Schram Stokke，Trade Measures and Climate Compliance：Institutional Interplay between WTO and the Marrakesh Accords，International Environmental Agreements：Politics，Law and Economics，Vol.4，No.4，2004，p.342.
[248]Oran R.Young，The Science Plan for the Project on the Institutional Dimensions of Global Environmental Change，IHDP Report No.9/IDGEC Science Plan 1999，http：//www.ihdp.unu.edu/docs/Publications/IDGEC/Annual%20Reports；Scoping%20Reports；%20Science%20Plans/IDGEC%20Science%20Plan-1999.pdf，下载日期：2018年1月21日。
[249][英]奥兰·杨：《世界事务中的治理》，陈玉刚、薄燕译，上海人民出版社2007年版，第156页。
[250]Oran R.Young，The Institutional Dimensions of Environmental Change：Fit，Interplay，and Scale，MIT Press，2002，pp.83-109.
[251]Oran R.Young，Vertical Interplay among Scale-Dependent Environmental and Resource Regimes，Ecology and Society，Vol.11，No.1，2006，p.27.
[252]诚然，如果我们将国际层面的金融机构社会责任立法和国内层面的金融机构社会责任立法分开述之，则可以遵循“国家间立法”和“私政府立法”之间、“国家立法”和“国内私人部门立法”之间的互动开展研究，此时其无疑属于一种水平状态的互动，鉴于此种互动在本章第二节和第四节已经进行相关阐述，故而在此不再赘述。
[253]参见冯相昭、赖晓涛、田春秀：《关注低碳标准发展新动向——英国PAS2050碳足迹标准》，载《环境保护》2010年第3期。
[254]例如，我国兴业银行积极参与赤道原则（第三版）的修订工作当中：2012年12月，兴业银行应邀派员参加在美国华盛顿召开的赤道原则年度大会，结合执行赤道原则几年来的经验和新兴市场国家的实际情况，其就赤道原则在高收入经合组织国家的应用、增加气候变化因素和保障报告与透明度方式等方面表达了自身看法。同时，兴业银行在会上作为发起方之一与亚洲和大洋洲区银行共同提交了战略发展提案，提出加强区域信息交流、关注并促进不同市场国家机构公平参与赤道原则事务以及呼吁推动新兴市场国家金融机构采纳赤道原则并发挥其话语权等建议，该议案已得到2012年赤道原则年度大会一致表决通过，并重新开启了赤道原则协会中长期战略的讨论。参见兴业银行：《2012年年度可持续发展报告》，第128页。
[255]Olav Schram Stokke，The Interplay of International Regimes：Putting Effectiveness Theory to Work，FNI Report 14，Fridtjof Nansen Institute，Oslo，2001.
[256]企业社会责任中国网：《第10届中国企业社会责任报告国际研讨会》，http：//www.csr-china.net/ind/2017/gb10/#review，下载日期：2018年4月23日。
[257]例如，我国《劳动法》第12条有关“劳动者就业，不因民族、种族、性别、宗教信仰不同而受歧视”、第13条有关“妇女享有与男子平等的就业权利”等规定，就体现了对我国批准的国际劳工组织《1951年男女劳工同工同酬公约》中相关规定的“吸收”。
[258]例如，原保监会于2015年发布的《关于保险业履行社会责任的指导意见》要求保险机构“重视员工发展，依法与员工签订并履行劳动合同，杜绝任何形式的歧视，建立员工薪酬正常增长机制，实施员工福利计划，实现员工价值和企业发展融合，加强工会组织建设和职业教育培训，推进企业民主管理，为员工创造平等发展机会”。我国银行业协会2009年印发的《中国银行业金融机构企业社会责任指引》第9条规定“银行业金融机构应遵循按劳分配、同工同酬原则，构建合理的激励约束机制，保障员工各项权益，促进员工全面发展，为员工创造价值”；第13条规定“银行业金融机构应提倡以人为本，重视员工健康和安全，关心员工生活，改善人力资源管理；加强员工培训，提高员工职业素质，提升员工职业价值；激发员工工作积极性、主动性和创造性，培养金融人才，创建健康发展、积极和谐的职业环境”。
[259]国家行政学院编写组编著：《中国新发展理念》，人民出版社2016年版，第27页。② 李禾：《低碳发展 中国可能引领国际潮流》，载《科技日报》2018年1月23日第5版。
[260]企业社会责任中国网：《金蜜蜂企业名录》，http：//www.csr-china.net/html/2015/gbc2015.html，下载日期：2018年4月23日。
[261]新华网：《〈2016年度中国银行业社会责任报告〉发布》，http：//www.xinhuanet.com/money/2017-07/03/c_1121253308.htm，下载日期：2018年1月23日。
[262]UN Environment，China’s Ant Financial Shows How Digital Clout Can Fight Climate Change，https：//www.unenvironment.org/news-and-stories/story/chinas-antfinancial-shows-how-digital-clout-can-fight-climate-change，下载日期：2018年1月23日。
[263]Sebastian Oberthür and Thomas Gehring，Institutional Interaction in Global Environmental Governance：Synergy and Conflict among International and EU Policies，MIT Press，2006，pp.22-46.
[264]成思危：《未来五十年：绿色革命与绿色时代》，中国言实出版社2015年版，第21页。
[265]李国志、李宗植：《中国发展低碳经济的金融创新支持》，载《价格月刊》2010年第12期。
[266]张慧：《全面建设“绿色”银行》，载《中国金融家》2011年第5期。
[267]刘浩：《绿色信贷，撬动低碳经济的金融支点》，载《中国农村金融》2010年第5期。
[268]徐晓华：《我国商业银行绿色信贷发展方向与机遇》，载《投资研究》2012年第5期。
[269]佚名：《交通银行高效推进“绿色信贷”工程》，http：//news.sohu.com/20080627/n257794169.shtml，下载日期：2018年4月12日。
[270]中国太平洋保险（集团）股份有限公司：《2009年企业社会责任报告》，第70页。
[271]兴业证券股份有限公司：《2016年度社会责任报告》，第12页。
[272]潘光伟：《不忘初心 银行业履行社会责任再创佳绩——中国银行业协会党委书记、专职副会长潘光伟发布〈2016年度中国银行业社会责任报告〉》，http：//www.chinacba.net/do/bencandy.php？fid=43&id=16595，下载日期：2018年4月12日。
[273]中央结算公司：《中国绿色债券市场季报（2017年3季度）》，第1页。
[274]中国环境保护部：《环境保护部公布2015年环责险投保企业名单》，http：//www.zhb.gov.cn/gkml/hbb/qt/201512/t20151223_320045.htm，下载日期：2018年1月25日。
[275]中国环境保护部：《关于公开征求〈环境污染强制责任保险管理办法（征求意见稿）〉意见的函》，http：//www.zhb.gov.cn/gkml/hbb/bgth/201706/t20170609_415774.htm，下载日期：2018年1月25日。