内容解读
本条共包括两个方面的内涵，分别是关于地方金融组织董事、监事和高级管理人员义务履行的依据以及具体的义务和职责。
一是在本市设立地方金融组织的董事、监事和高级管理人员的履职义务和职责，除满足国家法律、行政法规以及国家金融管理部门等有关要求外，还需要满足本市的相关监督管理要求。如在本市设立的地方资产管理公司，其董事、监事和高级管理人员不仅应当履行《中华人民共和国公司法》第一百四十七条“董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产”的规定，还应当履行《北京市地方资产管理公司监督管理指引（试行）》第十二条“地方资产管理公司董事和高级管理人员应当严格遵守法律、行政法规和监管部门规定，自觉遵守公司章程和行业规范，恪守诚信，勤勉尽责”的规定。
二是地方金融组织董事、监事和高级管理人员的义务主要体现在三个方面，分别为：
第一，应当履行忠实勤勉义务。忠实义务要求地方金融组织董事、监事和高级管理人员将公司利益置于自己利益之上，做到和公司业务没有利害关系，并且独立于交易。《中华人民共和国公司法》第一百四十八条规定了忠实义务，根据该条规定，董事、高级管理人员不得有下列行为：（一）挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（六）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）违反对公司忠实义务的其他行为。董事、高级管理人员违反前款规定所得的收入应当归公司所有。(https://www.daowen.com)
相较于忠实义务而言，勤勉义务的范围较为模糊。较为具体的有《上市公司治理准则》和《上市公司章程指引》以具体列举的方式规定了勤勉义务的类型，但这些规定性质上都属于证监会层面的规范性文件，适用范围有限。通常而言，忠实义务偏重于要求董事在遇到个人利益与公司利益有冲突时应当以公司利益为重，勤勉义务则侧重考察董事是否称职和谨慎、其决策过程是否有瑕疵。衡量地方金融组织董事、监事、高级管理人员是否尽到了勤勉义务，主要采取的是理性人标准，即董事、监事、高级管理人员需以一个合理、谨慎的人在相似情况下所表现的谨慎、技能和勤勉履行其职责。此外，判断地方金融组织董事、监事、高级管理人员行为合理性，应当统合勤勉义务与商业判断规则进行理解，前者从消极层面强调违反规则者需承担责任，后者从积极层面强调符合其要求者即无责任。根据《中华人民共和国公司法》第一百五十条的规定，“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任”，地方金融组织董事、监事、高级管理人员违反勤勉义务的，同样应当承担责任。需要注意的是，此处地方金融组织董事、监事、高级管理人员未尽合理、谨慎的人在相似情况下所表现的谨慎、技能和勤勉履行其义务，涵括消极不作为情形，亦即，地方金融组织董事、监事、高级管理人员对于应当履行的义务消极不履行，同样构成对勤勉义务的违反。
第二，应当履行所在地方金融组织明确的风险管理职责。在防范化解系统性金融风险的背景下，为了提高地方金融监管和风险处置能力，以金融立法形式制定的《北京市地方金融监督管理条例》可以将防范地方金融风险的宏观目标具体化，为地方金融组织提供具体化的各项要求。例如，《条例》第十六条规定：“地方金融组织应当按照国家规定的业务经营和监督管理规则开展金融业务活动，遵守法人治理、内部控制、风险防范、信息披露、资产质量等方面的规范。地方金融组织不得从事非法集资、洗钱等法律、行政法规，以及国家和本市规定禁止开展的业务或者活动。”地方金融组织作为法律拟制的法人，只能通过其董事、监事和高级管理人员参与日常决策和经营行为才能够真正落实上述要求。因此，地方金融组织的董事、监事和高级管理人员除需要履行一般公司董事、监事和高级管理人员的忠实勤勉义务外，还需要履行法人治理、内部控制、风险防范、信息披露、资产质量等方面的风险管理职责。
第三，是否有效防控金融风险，是检验地方金融组织的董事、监事和高级管理人员是否妥善履行忠实勤勉义务和所在地方金融组织明确的风险管理职责的重要评价标准。由于金融行业的特殊性质，地方金融组织除了追求金融功能，还应当自觉承担部分社会责任，防控金融风险即为其一。地方金融组织董事、监事、高级管理人员作为地方金融组织的主要决策和执行者，将有效防控金融风险作为其忠实勤勉义务和风险管理职责的评价标准，更能规范地方金融组织的规范运行。