申请设立证券投资基金的主要文件
不论是开放式基金还是封闭式基金在申请设立的过程中都需要提交申请报告、发起人协议、基金契约、托管协议、招募说明书、发起人财务报告、法律意见书等材料。此外，由于二者的交易方式不同，开放式基金的发起人还必须另行提交代销协议、供销机构情况等材料，二者具体需提交的材料见表6-2。
表6-2 开放式基金与封闭式基金申报材料比较表
（1）申请报告
申请报告是基金发起人为设立基金而向基金主管部门即中国证监会提交的请示报告。
开放式基金的申请报告内容包括：基金发行简要情况，如基金名称、类型、规模、发行对象与价格、发行费率、认购及赎回安排、拟任基金管理人和托管人等、设立基金的可行性以及基金管理人签字、盖章等。
封闭式基金的申请报告内容包括：基金名称、拟申请设立基金的必要性和可行性、基金类型、基金规模、存续期间、发行价格、发行对象、基金交易或申购与赎回安排、拟委托的委托人和管理人以及主要发起人签字、盖章等。
（2）基金契约
基金契约的目的是明确基金契约各方当事人的权利和义务，规范基金运作，保护投资者的合法权益。它是为受益人的利益服务的。基金契约当事人为基金的发起人、托管人和基金管理公司，受益人本身并不是基金当事人。(https://www.daowen.com)
证券投资基金契约的主要内容包括：前言，基金契约当事人，基金的基本情况，基金单位的发行，基金的成交和交易安排，基金的托管，基金的投资目标、投资范围、投资决策、投资组合和投资限制，基金发起人、管理人、托管人、持有人的权利与义务，基金持有人大会，基金管理人、基金托管人的更换条件和程序，基金资产，基金资产的估值，基金费用与税收，基金收益与分配，基金的会计与审计，基金的信息披露，基金的中止和清算，违约责任，争议的处理，基金契约的效力，基金契约的修改和中止，其他事项，基金契约当事人及法定代表签字，签订地，签订日。
（3）招募说明书
招募说明书是有关基金设立情况的详细、全面的说明文件，是基金向投资者提供的经国家有关部门认可的一项法律文件，是基金设立过程中申报、注册必须提交的最主要文件，也是基金最重要、最基本的信息披露文件。
根据中国证监会发布的《证券投资基金管理暂行办法》实施准则第三号，基金招募说明书信息披露要求如下：
基金招募说明书必须符合《证券投资基金管理暂行办法》。基金的全体发起人必须保证招募说明书不含有虚假的内容或误导性陈述，不遗漏该准则规定的内容，并符合该准则规定的格式。全体发起人对基金招募说明书承担连带责任。招募说明书的有效期自签署之日至基金成立之日，不得超过6个月，并且招募说明书的内容浅显易懂。
招募说明书的内容与格式包括四个方面，即招募说明书封面、招募说明书目录、招募说明书正文和招募说明书备查文件。其中，招募说明书正文内容包括：绪言、释义、基金设立、本次发行有关当事人、发行安排、基金成立、基金投资、风险揭示、基金资产、基金资产估值、基金费用、基金税收、基金收益与分配、基金的会计与审计、交易安排、基金的信息披露、基金持有人、基金发起人、基金管理人、基金托管人、基金中止、基金清算、其他应披露事项、招募说明书存放及查阅方式。
基金招募说明书具有以下特点：①它是基金的自我介绍性文件；②它附带了向投资者提示的内容；③招募说明书是基金经营的行动纲领；④招募说明书作为法律性文件，是保护投资者权益的保障；⑤招募说明书的表述要使用浅显易懂、符合法律法规及该准则规定的语言，以便非专业投资者准确了解基金状况；⑥文本必须经主管机构批准同意，才具备法律效力；⑦必须包含特定内容并采取特定的格式。
作为基金设立发行过程中最重要的文件，招募说明书具有以下两点作用：第一，它是推销基金产品的有力工具；第二，它是保护投资者利益的主要依据。