保险经纪人的合规身份

保险经纪人（Insurance Broker）或者保险代理人（Insurance Agent），其主要业务是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法获得佣金^[7]，因此本质上保险经纪人属于一类中介服务机构。通常保险经纪公司有固定的经营场所，有一定数量的雇员，且受到其所在国家的监管，因此其在FATCA和CRS下属于积极非金融机构。从大额保单账户关系的角度，构成积极非金融机构的保险经纪人没有任何FATCA和CRS下的尽职调查和信息申报义务。(https://www.daowen.com)

需要注意的是，尽管保险经纪人是基于投保人的利益提供保险中介服务，但是通常保险经纪人并不为投保人的利益而持有金融资产（即大额保单），因此不属于FATCA和CRS下的托管机构。