实验三　总账系统业务处理

实验三　总账系统业务处理

一、期初余额（如表4-2所示）

1.应收账款往来核算（如表4-3所示）

2.其他应收款——备用金核算（如表4-4所示）

3.其他应收款——个人往来核算（如表4-5所示）

4.预付账款往来核算（如表4-6所示）

5.供应商往来核算（如表4-7所示）

二、选项设置

1.凭证设置如图4-65所示。

2.权限设置如图4-66所示。

三、总账日常业务

1.12月1日，开出现金支票提取5000现金备用，票号K1201。

2.12月3日，收到利华机电交来的转账支票，归还前欠的应收账款585000元，票号C1203。

3.12月5日，办公室王燕以转账支票支付第二年财产保险费60000元，票号K1205。

4.12月6日，装配车间生产乙产品领用辅助材料3000千克。

5.12月10日，出纳员毛琳通过工行转账方式交纳上月未交的所得税、增值税、城市维护建设税和个人所得税，票号K1210。(https://www.daowen.com)

6.12月13日，以现金支付办公室张良空调维修保养费3000元。

7.12月14日，销售处向利华机电销售甲产品2台，不含税单价30640元，增值税率17%，已收到对方开出的转账支票支付全部货税款，票号C1214。

8.12月15日，收到上海重达公司购买乙产品的预定款10000元，票号C1215。

9.12月15日，以现金支付销售处产品展销会展费3000元。

10.12月16日，办公室以委托收款方式支付电信费6500元，票号K1216。

11.12月16日，与上海重达公司签订购销合同，上海重达公司预订乙产品6台，不含税单价为18000元，增值税率为17%，并以转账支票支付订金50000元，账号C1216。

12.12月17日，加工车间生产甲产品领用原料及主要材料4吨，辅助材料5000千克。

13.12月18日，提取现金备用5000元，票号K1218。

14.12月19日，供应科林海出差归来，报销差旅费1536元，出纳员以现金补足差额。

15.12月20日，供应科向广东宏远公司采购原料及主要材料20吨，不含税单价3000元，增值税率17%，材料验收入库，货税款通过转账支票支付，票号K1220。

16.12月22日，铸造车间工人郑毛玮因违章操作，经厂长办公室决定，对其罚款250元。

17.12月23日，供应科向天津大众购入辅助材料100000千克，不含税单价100元，增值税率17%，材料验收入库，货税款尚未支付。

18.12月24日，收到华美公司捐赠转账支票20000美元，存入中行美元账户，账号C1224。

19.12月25日，根据16日与上海重达公司签订的同发出乙产品6台，余款尚没收到。