任务三　应收、应付管理日常业务

任务三　应收、应付管理日常业务

日常业务处理主要包括应收、应付款处理，票据管理，坏账处理，核算处理，销售，采购发票填制，制单业务处理，查询统计等。

1.填制、审核销售发票

【例9-11】1月3日，销售一部售给天津环球100块主板，不含税单价900元，开出销售专用发票，相关货款尚没有收到。

（1）以“02”身份于2014年1月3日注册进入企业应用平台。

（2）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应收款管理】|【应收单据处理】，双击【应收单据输入】，打开【单据类型】窗口，单位名称选择【销售发票】，单据类型选择【销售专用发票】，方向选择【正向】。

（3）单击【确定】按钮，进入【销售专用发票】窗口。

（4）单击菜单在【销售专用发票】窗口输入相关信息，如图9-39所示。

提示：

由于销售专用发票必须要输入【销售类型】，但由于没有启用【销售管理】模块，因此在基础设置中没有销售类型设置，那么【销售类型】不能直接选择，只能在这里直接增加，具体操作如下：

>单击【销售类型】后面的按钮，进入【销售类型基本参照】窗口，如图9-40所示。

>单击菜单【编辑】按钮，进行【销售类型】设置，编号输入“01”，销售类型名称输入“批发”，单击【出库类型】后面的按钮，进入【收发类别档案基本参照】窗口。

>单击菜单【编辑】按钮，进入【收发类别】设置，单击编码输入“1”，收发类别名称输入“批发”，收发标志【发】，如图9-41所示。

>单击保存，并退出。

（5）单击保存。

（6）以“01”身份注册进入【企业应用平台】。

（7）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应收款管理】|【应收单据处理】，双击【应收单据审核】，打开【应收单过滤条件】窗口，单击【确定】按钮。

（8）在【应收单据列表】中，双击选中需要审核的单据，如图9-42所示。

（9）单击菜单系统提示审核结果，如图9-43所示。

（10）单击【确定】按钮，并退出【应收单据列表】。

2.收款单填制

【例9-12】收到天津环公司开出转账支票支付1月3日的全部价税款项，票号CC103。

（1）双击【应收款管理】|【选择收款】，打开【选择收款—条件】窗口。

（2）单击【客户】，选择【天津环球】，如图9-44所示。

（3）单击【确定】按钮，进入【选择收款列表】窗口，如图9-45所示。

（4）双击需要收款的单据，单击菜单

（5）在【选择收款—收款单】窗口，选择结算方式和输入票据号，如图9-46所示。

（6）单击【确定】按钮。

3.应收款管理制单

【例9-13】将以上两笔业务制单生成凭证。

（1）以“02”身份于2014年1月3日注册进入【企业应用平台】。

（2）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应收款管理】，双击【制单处理】，在【制单查询】窗口，选中【发票制单】和【收款单制单】，如图9-47所示。

（3）单击【确定】按钮，进入【应收制单】窗口，如图9-48所示。

（4）单击菜单【全选】按钮，再单击【制单】按钮。

（5）在【填制凭证】窗口，选择正确的凭证字、日期、附件数，并在第二条会计分录中手工补充完整会计科目，输入数量和单价，如图9-49所示。

（6）单击保存（如果系统提示“日期不序时”，在【总账】|【设置】|【选项】|【凭证】中，去掉“制单控制”的【制单序时控制】选择）。

（7）单击【下张凭证】按钮，检查相关信息正确后，单击保存，如图9-50所示。

（8）单击【退出】按钮。

4.填制、审核采购发票

【例9-14】1月8日，重庆重达公司根据上个月预付的货款发来312芯片7000片，单价5元，材料已验收入库。

（1）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应付款管理】|【应付单据处理】，双击【应付单据输入】，打开【单据类型】窗口，单位名称选择【采购发票】，单据类型选择【采购专用发票】，方向选择【正向】。

（2）单击【确定】按钮，进入【销售专用发票】窗口。

（3）单击菜单在【采购专用发票】窗口输入相关信息，如图9-51所示。

（4）单击保存。

（5）以“01”身份进行审核（与销售发票审核一样）。

5.转账处理

【例9-15】1月16日，将期初预付给上海重达公司的20000元冲销。

（1）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应付款管理】|【转账】，双击打开【预付冲应付】窗口，如图9-52所示。

（2）在【预付款】窗口中，供应商选择【上海重达】，单击【过虑】按钮，如图9-53所示。

（3）单击【应付款】，然后单击【过滤】按钮，如图9-54所示。

（4）单击【自动转账】按钮，系统提示【是否进行自动转账】，如图9-55所示。

（5）单击【是】按钮。

6.付款单填制、审核

【例9-16】1月9日，开出转账支票支付向重庆重达公司购买312芯片的余款，票号YF108。(https://www.daowen.com)

（1）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应付款管理】|【付款单据处理】，双击【付款单据输入】，打开【付款单】窗口。

（2）单击菜单在付款单中输入相关信息，如图9-56所示。

（3）单击保存。

（4）以“01”注册进入【企业应用平台】。

（5）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应付款管理】|【付款单据处理】，双击【付款单据审核】，打开【收付款单列表】窗口。

（6）双击选中需要审核的单据，单击【审核】（系统提示【是否立即制单】，选择【否】，如果选择【是】将立即生成凭证）。

7.应收款管理制单

【例9-17】1月30日将应付款管理的业务题制单。

（1）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应付款管理】，双击【制单处理】，在【制单查询】窗口选中需要制单的单据类型。如果没办法判断有哪些单据，可以尽可能多选相关单据，如图9-57所示。

（2）单击【确定】按钮，进入【应付制单】列表，如图9-58所示。

（3）单击【全选】按钮，然后单击【制单】按钮。

（4）在【填制凭证】窗口，选择正确的凭证字、日期、附件数，并在第一条会计分录中手工补充完整会计科目，输入数量和单价，单击保存，如图9-59所示。

（5）单击【下张凭证】按钮，检查相关信息正确后，单击保存，如图9-60所示。

（6）单击【下张凭证】按钮，检查相关信息正确后，单击保存，如图9-61所示。

8.核销

【例9-18】将应收、应付款管理的相关业务进行核销。

（1）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应付款管理】|【核销处理】，双击【自动核销】，进入【核销条件】窗口，如图9-62所示。

（2）单击【确定】按钮，系统提示【是否进行自动核销】，如图9-63所示。

（3）单击【是】，出现【自动核销报告】，如图9-64所示。

（4）单击【确定】按钮退出。

9.坏账处理

【例9-19】计提本月的坏账准备。

（1）单击展开【业务工作】|【财务会计】|【应收款管理】|【坏账处理】，双击【计提坏账准备】，如图9-65所示。

（2）单击【OK确认】按钮，系统提示【是否立即制单】，如图9-66所示。

（3）单击【是】，在【填制凭证】窗口，选择正确的凭证字、日期。

（4）单击保存生成转账凭证，如图9-67所示。

（5）单击【退出】按钮。

提示：红色凭证表示冲减当期的坏账准备。