《玩转财务大数据：金税三期纳税实务》简介
《玩转财务大数据：金税三期纳税实务》这本书是由.杨继美周长伟创作的,《玩转财务大数据：金税三期纳税实务》共有126章节
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作者简介
杨继美 中国注册会计师、中国注册税务师、会计师、中国100强讲师、中国放心讲师。上海河泽企业管理咨询有限公司CEO，专家委员会主任，全国知名税务风控专家。中国节...
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序
2016年5月1日，全面营改增工作落地铺开，同年10月1日，金税三期系统在税务系统全面应用，税收管理进入了后营改增时代和后金税三期时代。 随着业务标准和数据标准...
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前言
本书缘起——数字经济时代欲来风满楼 随着信息技术的广泛应用，社会经济环境和经济活动都在发生着根本性的变化。互联网+的提出，标志着互联网、云计算、大数据正在从简单...
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目录
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第一章 大数据运用时代，财税系统新格局
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第一节 传统的税收监管手段
所谓税收监管手段，是指税务机关监管企业税收的工作思路和工作方法。按照现行税收征管的规定和税务机构设置的现状，传统的税收监管手段分为纳税申报和税务稽查。纳税申报是...
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一、传统的税收监管手段
（一）纳税申报 1.纳税申报义务人 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）的规定，下列纳税人或者扣缴义务人、代征人应当按期向主管国家税务...
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二、传统税务稽查手段的弊端
尽管每年的税务稽查工作成绩巨大，但还是有大量的企业偷逃了巨量的税款，甚至有不少企业靠偷漏税维持运营，既严重影响了国家的财政收入，也破坏了公平竞争的市场环境。之所...
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第二节 税收监管变革，共享与应用大数据、云计算
传统税务监管的诸多弊端，面对日益猖獗的偷漏税现象，必然倒逼税收监管模式做出变革。事实上，国家税务总局也一直探索一种全新的税收监管模式，能够做到实时、严密、准确监...
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一、大数据分析企业税务风险的设计和构想
1.假账数据没有反映企业的实际情况 既然企业设置了内外两套账，那么纳税申报一定是根据外账来的，或者说纳税申报数据只是与外账的会计报表相吻合，与内账真实的经营数据...
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二、互联网技术让共享与应用大数据成为可能
1.互联网的发展历程 互联网，又称网际网络或音译因特网（Internet），是网络与网络之间所串连成的庞大网络。这些网络以一组通用的协议相连，形成逻辑上的单一且...
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三、金税三期，大数据分析和互联网技术完美统一
（一）金税三期 1.金税三期及发展历程 金税三期又叫金税工程三期，简称金三。金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是国家电子政务“十二金”工程之一，是税收...
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第三节 金税三期+大数据分析=企业财税“裸奔”
从前面的监管需求、设计构想、计算机和互联网技术到金税三期的介绍，我们可以看出，金税三期就是利用先进的计算机和互联网技术，在为纳税人提供快捷、规范、高效纳税服务的...
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一、虚假发票抵扣不能再玩了
金税三期具有强大的预警功能，系统可以根据国税局的大数据系统自动预警，税务机关可以通过发票的轨迹清晰掌握企业的每一笔款项的进进出出，因此没有实际发生业务而随便找来...
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二、驴唇不对马嘴的事情不能再做了
增值税发票系统是金税工程的重要组成部分。随着金税工程的升级换代，自2015年起全面推行增值税发票系统升级版。系统在销项端，除特殊情况外，纳税人的全部增值税专用发...
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三、虚列人头的事不能再干了
金税三期系统上线后，个人所得税、五险一金信息将联网。届时，员工的个人所得税、五险一金缴费基数不匹配的企业将面临税务及社保稽查的风险。在绑定了工商和税务这两个主要...
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四、股东转让股权的个税再也逃不掉了
例1-5，张三曾对某公司投资20万元，后来将股权转让给了李四，取得股权转让收入30万元，应缴纳股权转让的个人所得税（30-20）×20%=2（万元）。张三为了逃...
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五、虚假出口退税再也没有漏洞可钻了
国家为了鼓励企业出口，赚取外汇，对出口的货物和服务一直给予出口退税政策。出口退税的基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。这里...
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六、隐匿收入的事估计干不成了
例1-6，马老板的企业经过几年的打拼，经营规模越来越大，税负也就越来越重。企业为了少交企业所得税，便玩起了隐匿收入的游戏。凡是不开具发票的客户，一律不申报纳税，...
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第二章 金税三期，企业财务人员新思维
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第一节 金税三期，即时的税务稽查
金税三期在为纳税人办税带来诸多便利的同时，其强大的数据分析能力和自动化税收监管能力非常有助于税务机关高效识别和查处纳税人的税收违法行为。税务机关对企业税务风险的...
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一、金税三期给税务稽查带来变化及影响
1.优化税务风险识别及稽查选案能力 2015年年底发布的《深化国税、地税征管体制改革方案》，要求自2016年起，以税务总局和省级税务局为主，集中开展行业风险分析...
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二、金税三期是稽查人员的手中长剑
金税三期的大数据分析和比对功能，设置的诸多纳税风险评估指标和预警值是赋予税务稽查系统的利器，极大地提高发现问题的精准度，提高稽查人员的工作效率。 例2-1，20...
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三、金税三期可以让违法企业随时死得很难看
提起税务机关对企业纳税的监控，人们首先想到的是税控机和税控装置，通过税控机开具的发票，发票金额对应的销售收入及时上传至税务机关。企业申报的销售收入如果与税控机开...
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第二节 财税处理新思考
金税三期上线之后，不论是企业家还是企业财务人员，都应当适应今后的税收监管形势，摒弃旧的财税思维模式，探求新的财税处理理念和方法，确保企业健康长期发展。...
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一、财税处理理念的转变
1.不可再偷税漏税 国家对企业税收监管的理念和要求，一直都是对偷漏税零容忍，这一点从国家出台的税收法规和税务机关内部机构的设置都可以得到充分体现。以前税务机关税...
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二、财税处理手段的转变
企业老板和高管的财税处理理念转变后，剩下的就是财税处理手段的转变了。也就是说，企业财务人员在日常的会计处理和纳税申报中，会计处理和税务处理的方法也要改变。 1....
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三、向税务管理要效益
1.税务管理的概念 企业税务管理是企业在遵守国家税法、不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从...
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四、案例
例2-2，某民营企业经过10年的打拼，已在行业内发展为中型企业，真实的年收入约3000万元，增值额约1500万元，利润约1000万元，每年应缴纳的增值税约255...
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第三节 财税处理专业技能提高方法
金税三期上线之后，倒逼企业的财务处理和税务处理规范，降低企业的财税风险。财务人员要适应金税三期上线之后的税务监管新形势，摈弃做假账的陋习，在规范的前提下，适时利...