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玩转财务大数据：金税三期纳税实务

作者：.杨继美周长伟

作者简介
序
前言
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第一章大数据运用时代，财税系统新格局
第一节传统的税收监管手段
一、传统的税收监管手段
二、传统税务稽查手段的弊端
第二节税收监管变革，共享与应用大数据、云计算
一、大数据分析企业税务风险的设计和构想
二、互联网技术让共享与应用大数据成为可能
三、金税三期，大数据分析和互联网技术完美统一
第三节金税三期+大数据分析=企业财税“裸奔”
一、虚假发票抵扣不能再玩了
二、驴唇不对马嘴的事情不能再做了
三、虚列人头的事不能再干了
四、股东转让股权的个税再也逃不掉了
五、虚假出口退税再也没有漏洞可钻了
六、隐匿收入的事估计干不成了
第二章金税三期，企业财务人员新思维
第一节金税三期，即时的税务稽查
一、金税三期给税务稽查带来变化及影响
二、金税三期是稽查人员的手中长剑
三、金税三期可以让违法企业随时死得很难看
第二节财税处理新思考
一、财税处理理念的转变
二、财税处理手段的转变
三、向税务管理要效益
四、案例
第三节财税处理专业技能提高方法
一、财税处理专业技能的要求
二、财税处理专业技能提高的方法
第三章金税三期，企业财税管理的顶层设计
第一节彻底转变企业财税管控的手段
一、企业传统的财税管控的手段及弊端
二、企业财税管控的顶层设计
第二节做到企业财税管理风险可控
一、企业税务风险及成因
二、建立诚信互动的税企沟通机制
三、建立健全企业内部纳税管理运行机制
四、合理、合法开展纳税筹划
第三节企业财税管理新格局
一、向税务价值要效益
二、向生产经营管理要效益
第四章金税三期，企业财税管控方法
第一节金税三期，增值税财税管控方法
一、收入和销项税管理方法
二、成本、费用和进项税管理方法
三、应纳税额的管理方法
四、增值税专用发票的管理方法
第二节金税三期，企业所得税的财税管控
一、应税收入的管理方法
二、税前扣除的管理
三、企业所得税税收优惠政策的形式及管理
四、关联交易的管理
五、汇总纳税的管理
第三节金税三期，个人所得税的财税管控
一、个人所得税项目的管理
二、代扣代缴的管理
第四节金税三期，其他税种的管控
一、城建税的管理
二、房产税的管理
三、印花税的管理
四、土地增值税的管理
五、城镇土地使用税的管理
第五节金税三期，企业集团的财税管理
一、企业集团财税管理的现状
二、企业集团税收管理的难点
三、加强企业集团税务风险的内部控制
四、加强企业集团税务风险控制的案例
第五章金税三期，企业财税筹划
第一节金税三期，企业财税筹划新模式
一、账外避税
二、提前避税
三、规范处理
第二节金税三期，企业财税筹划新技术
一、设法享受国家的税收优惠政策
二、利用关联交易避税
三、境内税收优惠+境内关联交易
第三节玩转财务大数据，企业零风险财税筹划
一、企业纳税筹划前后财务指标变化平稳
二、纳税指标与同行业相近
三、企业的投入产出比前后均衡
四、提前做好各种预案
第六章金税三期，各税种的纳税筹划案例
第一节增值税纳税筹划案例
一、降低人工费支出
二、整合供应商
三、设法享受增值税即征即退的税收优惠
四、利用“甲供”的特殊税收政策
第二节消费税纳税筹划案例
一、兼营行为的纳税筹划
二、出口应税消费品的纳税筹划
三、以外汇结算应税消费品的纳税筹划
四、包装物的纳税筹划
五、包装方式的纳税筹划
六、纳税环节的纳税筹划
七、价税平衡点临界价格的纳税筹划
第三节企业所得税纳税筹划案例
一、计税依据的纳税筹划
二、税率的税收筹划
三、其他优惠政策的税收筹划
四、合理选择存货计价方法
五、恰当运用固定资产折旧
六、查账征税与核定征收方式的筹划
第四节个人所得税纳税筹划案例
一、工资、薪金所得的纳税筹划
二、劳务报酬所得的纳税筹划
三、稿酬所得的纳税筹划
四、个体工商户生产经营所得的纳税筹划
五、财产租赁所得的纳税筹划
六、财产转让所得的纳税筹划
七、股息所得的纳税筹划
第五节土地增值税纳税筹划案例
一、利用利息支出扣除进行筹划
二、通过合理定价进行筹划
三、有关房产销售中代收费用的筹划
四、不同增值率的房产是否合并的筹划
五、分散收入的纳税筹划
第六节其他税种纳税筹划案例
一、城镇土地使用税的纳税筹划
二、房产税的纳税筹划
三、印花税的纳税筹划
四、契税的纳税筹划
五、耕地占用税的纳税筹划
后记

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大数据运用时代，财税系统新格局

2025年09月26日

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第一章大数据运用时代，财税系统新格局