三、案例启示

（一）即使是老牌知名企业，也要加强贸易真实性审核

A公司是当地老牌外贸公司、知名企业，往来记录一直非常良好，保理商对老客户的既定印象让自己掉以轻心，犯下低级错误，是发生损失而且无法挽回的最主要因素。

（二）关注大环境变化带来的影响

观察A公司2006～2008年的出口额，其实只是稳定但没有增长。2008年全球金融危机，国际贸易备受冲击。A公司表示2009年订单大增，如此逆增长理应引起关注。

（三）对异常情况要加强比对分析

A公司通过在原真实订单的基础上提高单价和数量的做法，考验了保理商整体的应收账款管理能力。通过对过去交易记录的系统性分析，可以看出A公司平均出口单价、出口频率、数量等，与新转让交易账款进行比对，应该不难发现异常（量价齐升），尤其是在金融危机爆发的背景下。(https://www.daowen.com)

（四）关注出口商品等重要信息的变化

从A公司以往出口商品类型来看，几乎都是平价的民生消费品，但在额度增加后的出货类型中竟然出现电子通信类商品，也应该引起额外的关注。既然已经配合保理业务几年，只要通过向B公司（进口商）核实即可轻易了解。

（五）认真核查商业纠纷

在催收账款的过程中，一再发生商业纠纷，保理商轻信A公司的解释，放松了警惕。例如，30%的商业折扣正常吗？即使公司同意扣款，解除了商业纠纷，也应该了解这30%商业折扣的基础背景是否属实。如果属实，肯定是有某种方式的漂白，必须如实核查。

再如，进口商没有收到发票而导致账款逾期，在A公司表明补充传送给客户后，E保理商必须通知进口保理商联系进口商，催收付款。