尽职调查中的豁免规定

在FATCA和CRS下，金融机构可以选择对账户余额或价值不超过一定“门槛”的金融账户豁免进行尽职调查，从而也不需要申报此类账户。世界上大多数国家都允许金融机构对此作出选择，但是这并非强制，金融机构也可以根据其实际需求不选择适用门槛豁免规定，或者对特定业务条线或者客户群组的账户部分选择适用门槛豁免规定。(https://www.daowen.com)