财务管理的职责有哪些？

情景再现李总会在锻炼的时候突然想到财务管理和会计的区别。会计和财务管理虽然都属于财务工作，但是财务管理是企业管理的一个重要环节，其核心内容是财务决策。而财务管理的职责是通过这一系列指标值进行分析，并做出科学性指导。很多刚入门的朋友会想，财务管理主要对什么进行管理呢？以往财务管理的内容主要是筹资、投资、数据分析，随着时代的发展，财务管理的内涵也随之丰富起来，比如预算、税收筹划等也囊括进来了。

理论教育 2023-06-06

探析3.5衍生工具中的衍生概念

情景再现在了解衍生工具筹资之前，我们需要对衍生这两个字进行一下解读，衍生的意思是演变而产生。由此我们可以知晓，衍生需要有母体，或者说是有原标的物的。衍生工具筹资主要包括兼具股权与债务特性的混合融资和其他衍生工具融资。我国上市公司目前最常见的主要有可转换债券、认股权证。认股权证存续期为24个月，行权期为认股权证存续期最后五个交易日。假定债券和认股权证发行当日即上市。

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如何预测和管理收入？

情景再现财务管理中对销售收入的预测十分看重。销售收入预测是根据以往的销售情况以及销售预测模型获得对未来销售情况的预测，销售预测可以直接生成同类型的销售计划。定量分析法中趋势预测分析法主要包括算术平均法、加权平均法、移动平均法和指数平滑法。假定本年度接到一额外订单，订购1 000件丁产品，单价为300元。

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常见的财务管理形式有哪些？

集权型财务管理体制集权型管理我们可以理解为一个人握紧的拳头，权利集中在手掌心。分权型财务管理体制分权型管理与集权相对，固然它就像一个松开的拳头，虽然力道差些，但是其最大的优势是自由。也就是说集权与分权相结合型财务管理体制其实质是集权下的分权管理。正因为具有以上特点，因此集权与分权相结合型的财务管理体制，吸收了集权型和分权型财务管理体制各自的优点，避免了二者各自的缺点，从而具有较大的优越性。

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有效策略：如何确定营运资金？

在财务管理中，营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额。流动负债是指需要在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务。营运资金的存在表明企业的流动资产占用的资金除了通过流动负债筹集外，还通过长期负债或所有者权益筹集。我们对流动资产和流动负债的总体概念都有了一定了解，其实营运资金主要是这两个元素的合体，营运资金的特点自然也体现了流动资产和流动负债的特点。

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外部环境对1.5财务管理的影响是什么？

情景再现财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业内外各种条件的统称。所以，财务管理要获得成功，必须深刻认识和认真研究自己所面临的各种环境。财务管理环境的重要性企业财务管理环境对财务管理有着至关重要的作用，它就是影响企业财务主体的财务机制运行的各种外部条件和因素的总和，往往外部环境的多层制约对一个公司的财务管理会起到不可抗的影响。

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让成本费用管理更加合理的6个方法

是否能将成本费用管理好，直接决定了利润高低。产品成本由直接材料、直接人工和制造费用三个项目组成。成本中心考核和控制主要使用的指标包括预算成本节约额和预算成本节约率。利润中心与成本中心相比，其权利和责任相对较大，它不仅要降低绝对成本，还要寻求收入的增长使之超过成本，即更要强调相对成本的降低。

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预算编制工作的起点在哪里？

预算目标是预算工作的起点，就像平摊在地面上静止的球体，使其运转起来的正是预算目标。高质量的目标有利于预算管理工作的顺利推进，有利于日常管理的协调开展和有序进行。年度预算目标制定要解决两个问题预算目标体系中的核心指标是预计目标利润。李总会举例：某企业上年实际投资资本平均总额为3 800万元。李总会举例：某企业预算年度计划以股本的10%向投资者分配利润，并新增留存收益800万元。

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如何优化营运资金管理？

在财务管理中，营运资金的管理对公司的经营起着至关重要的作用。财务决策者对营运资金的决策体现在投资与融资两个方面，持有什么样的投融资策略就决定了未来对营运资金的管理方向。广义的现金是指在生产经营过程中以货币形态存在的资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。其主要考虑三个重要指标，机会成本、管理成本以及短缺成本。现金持有量如果过多，对于多余的部分我们应当如何处理呢？

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货币时间价值的概念及重要性

情景再现李总会的理解十分准确，我们常说的“钱生钱”如同是“老鸡孵小鸡”。在财务管理领域，货币本身就是具有时间价值的。财务管理具有发展的眼光，它认为现在的一百元与一年后的一百元其价值是不一样的。在计算资金时间价值的时候，利息率是一个重要因素。李总会举例：以复利方式借入1 000元，年利率为8%，第四年末偿还，则各年利息和及本利和如下表所示：复利计算分析表 单位：元为什么说复利是世界第八大奇迹呢？

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流动负债管理策略，提升资金流动性

公司经营过程中，难免会出现短暂的欠款，如何对这部分负债进行管理也是值得深思的问题。在我国，短期融资券是指企业依照《短期融资券管理办法》的条件和程序在银行间债券市场发行和交易的、约定在期限不超过1年内还本付息的有价证券。中国人民银行对融资券的发行、交易、登记、托管、结算、兑付进行监督管理。由于各种方案放弃折扣的信用成本率均高于借款利息率，因此初步结论是要取得现金折扣，借入银行借款以偿还货款。

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如何给我的老板一个满意的6.4礼物？

股利政策的最终目标是使公司价值最大化。因此，股利政策关系到公司在市场上、在投资者中间的形象，成功的股利政策有利于提高公司的市场价值。股利分配理论是人们对股利分配的客观规律的科学认识与总结，其核心问题是股利政策与公司价值的关系问题。

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现金流量的价值在项目投资评估中有多大？

在对现金流量进行深入了解之前，我们需要对项目投资分类进行掌握。我们研究现金流量，也基本是将这两类项目投资作为对象进行研究。现金流入量李总会举例：某公司投资一个项目，需要一次性投入固定资产资金600万元，流动资金投资100万元，建设期为2年，项目经营期为5年，期满固定资产有60万元残值收入。预计项目投产后每年可获得320万元的营业收入，发生120万元的成本支出。计算该项目投资在项目计算期内各年的现金净流量。

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现金收支也有讲究吗？

在公司当中，现金同样存在一个周转速度的问题。我们可以用现金投入与回收当做一个现金出入的过程。任何产品、原材料、库存商品最终都是从现金开始，以现金作为业务终结。购入原料需要现金，产供销一系列运作后，公司所期望收获的自然是现金，而并非是满仓库的库存。在现金周转中，应付账款和应收账款可以看做是两个媒介，对资金周转起着至关重要的作用。

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如何科学编制公司预算？

情景再现很多公司对预算编制并没有给予足够重视，认为预算只是个预案，对实际工作并没有太强的指导意义，可实际上并非是这样。预算的编制方法固定预算与弹性预算编制方法1.固定预算编制方法例如，某企业预计业务量为销售100 000件产品，按此业务量给销售部门的预算费用为5 000元。用列表法编制制造费用弹性预算如下表所示。

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筹资方式有哪些？

鱼儿是资金，自己产小鱼仿佛是财务管理中公司通过自有资本筹资的方式。启动资金在工商系统中被称为资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金，是投资者用以进行企业生产经营、承担民事责任而投入的资金。资本金在不同类型的企业中表现形式有所不同。资本金在不同公司形式中的称谓我国《公司法》规定，资本金的缴纳采用折衷资本制，资本金可以分期缴纳，但首次出资额不得低于法定注册资本最低限额。

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