如何有效管理企业现金流？

现金，一般是指存放在企业并由出纳人员保管的现钞。现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。出纳的现金管理业务，包括管理现金的收入、支出和存入银行等相关事务。为了满足这种要求，企业必须持有一定数量的现金。所以可以看出，现金管理需要同时兼顾上面的几项需求动机，既要提高资产的获利能力，不持有过多的现金，又要满足三种动机的需要，保证经营生产的正常进行。

理论教育 2023-05-22

资金、现金、费用管理优化：如何高效管理公司的财务？

严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并追究相关人员的责任。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资或其他支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。借款人必须按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额，出纳应对借款事项专门设置台账进行跟踪管理。正常的办公费用开支，必须有正式发票且印章齐全，有经手人、部门负责人签名。

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《出纳业务实操：活页式》前言介绍

会计专业是职业类院校中开设非常普遍的专业之一，中国财会网统计显示，财会人才的市场需求量仅次于营销人才的需求，居第二位。调查资料显示，企业特别是中小型企业提供的财务会计专业岗位主要是会计核算、财务分析、财务管理三类岗位，它们所占比例分别为38%、20%、42%。贵州省交通运输学校“出纳实务”课程于2020年被贵州省教育厅确定为省级精品在线开放课程。

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银行取款流程及注意事项

拿着签发的现金支票到银行取款时，应该先把现金支票交给银行对公部门有关人员进行审核，核对印鉴和密码，核对无误后银行柜台人员直接付款。在清点过程中，特别是回单位清点过程中，如果发现确有差错，比如银行付款与实际取款额有误，应将所取款项保持原状，通知银行人员，妥善进行处理。

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如何处理残损人民币？

小白去银行存现时，银行柜员拒收这张残损的纸币，要特殊处理，小白只好自掏腰包补齐款项了。对于残缺人民币属于下列情况者，只能半额兑换：如果票面残缺五分之一以上至二分之一，其余部分的图案、文字能照原样连接着，应持币向银行照原面额的半额兑换。这种“残币兑换仪”的操作方法也相对简单，我们只需把纸币放入，对齐机器右下角的红色部分，用透明玻璃盖压平纸币，然后盖上盖子，选择币种后按启动键即可。

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如何划分财会部门的岗位职责？

在我国，财会部门一般包括以下岗位：图2-1一般企业的财务部门组织架构1.财务经理岗位职责组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；全面负责财务部的日常资金、资产管理工作；制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；负责公司全面的资金调配，成本核算、会计核算和分析工作；监督和控制可能会对公司造成经济损失的重大经济活动。

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阿拉伯数字的书写规则简介

财务上要求阿拉伯数字的书写必须采用规范的手写体书写，这样才能使数字规范、清晰，符合财务工作的要求。书写阿拉伯数字，要大小匀称，笔画流畅，每个数字独立有形，不能连笔书写。为了提高速度连写数字，是不符合数字书写规范的。在写阿拉伯数字的整数部分时，可以从小数点向左按照“三位一节”用分位点“，”分开或加空分开，如1，110，210.00。“”是汉语拼音“yuan”第一个字母的缩写变形，它代表了人民币。

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职业道德与操守：如何做好财务工作？

财务人员职业道德，是指财务人员在会计工作中应当遵循的道德规范，是会计工作规范的组成部分，也是财务人员的基本素质之一。根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》规定，财务人员职业道德的内容主要包括：1.爱岗敬业要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。

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掌握正确的点钞技巧

我们在开始的时候点钞可能比较慢，很多人喜欢按照生活习惯从1到100计数，但随着在工作中练习次数的增多，点钞速度的加快，会明显感觉到数字跟不上手速，推荐使用单数记法。如果我们在开始的时候点钞比较慢，也不要着急，一定要准确。任务实施6月2日，出纳用实地盘点法盘点库存现金。

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如何查看发票的底纹和纸张

从发票联底纹、发票防伪专用纸方面识别，没有底纹，纸张粗糙的肯定是假发票。图4-10增值税普通发票样式图4-11增值税专用发票样式任务实施6月1日，出纳外出购买办公用品，取得增值税普通发票。

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现金收入方式与注意事项

库存现金收入的来源有三种，分别是银行存款的提取、销货或者劳务等营业收入、应收账款及其他应收款的收回。公司项目部、各营业所、工厂等分支机构的营业收入，应立刻送回总公司。现金的收入业务，是一项重要但是同时也具有危险性的业务。现金的收入有不同的情况，在收到他人备用金返还的时候，应该将现金清点无误后，开出上述收据。

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中文大写金额书写规则详解

中文大写数字应该怎么书写呢？图4-2中文大写数字中文大写数字必须是完整的文字书写，不能用中文小写数字代替，更不能与中文小写数字混合使用。大写金额前要有“人民币”字样。“人民币”与大写金额的首位数字之间不得留有空格，数字之间更不能留存空格，写数字与读数字顺序要一致。填写中文大写数字在开支票等重要票据时特别重要，也是容易出错的部分，所以我们在书写的时候一定要养成良好的习惯。

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如何正确管理现金收支？

按照现金管理的原则，要重视现金收支手续，出纳与会计要分清责任，严格执行账钱分管的原则，相互制约，加强现金收付业务的流程管理。现金收入必须当天入账，超过库存限额的当天送存银行。在取得现金收入时应开具收款收据。收入现金签发收据与经手收款，按要求也应当分开，由两个经办人分工办理。如果出现与账面不符的长短款情况，必须及时查找原因并且追究相关人员的责任。

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