4.4.11　工程项目全过程资金管理子系统

4.4.11　工程项目全过程资金管理子系统

建筑施工企业是资金密集型企业，很多建筑施工企业经常会出现如下情况：有时要付款时却缺乏资金，而有时又会有大笔资金准备完毕却暂时不需要支付，占用资金成本。所以对施工企业来说，资金计划的正确制作是非常重要的。管理系统应构架出决策层、管理层、操作层三级资金控制的方式，如图4-4-29所示。

图4-4-29　工程项目管理信息系统资金管理层级控制

首先，根据企业确定的目标成本，编制工程项目开发预计的资金投资进度，对项目资金进行宏观控制。

在开发初期，根据签订的施工合同，确定工程项目的付款计划，通过对付款计划的跟踪管理，实现对年度（或季度）的资金控制。在项目开发工程中，通过对付款审批单的流程审批管理，管理层可以实时监控项目进展，并严格控制工程款的支付。

项目资金管控的业务流程如图4-4-30所示。

图4-4-30　工程项目管理信息系统资金管理计划流程

项目资金总计划：满足项目对资金控制的更高要求，从金额和时间两个维度来控制项目投资的资金链管理。在项目前期，首先确定责任成本（预算成本）；根据工程项目的计划进度，进行合同策划，制订合同付款计划，所有合同计划汇总得出项目资金计划，包括期间、收款总额、付款总额、资金盈余等内容。

项目总体资金计划与财务的资金管理系统对接，可以进一步汇总到公司的资金计划，以至集团的资金计划。从而打通项目到集团的资金管控。（注：前提是购买财务方面的资金管理。）而资金又是与预算打通的，从而，实现从项目的资金管控，到集团的资金管控以及企业的全面预算管控，如图4-4-31所示。

图4-4-31　工程项目管理信息系统总体资金计划流程