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国家税务总局榆林市税务局办税指南

作者：.国家税务总局榆林市税务局编

《国家税务总局榆林市税务局办税指南》编委会
前　言
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1　信息报告指南
1.1　基础信息报告
1.1.1　一照一码户登记信息确认
1.1.2　两证整合个体工商户登记信息确认
1.1.3　一照一码户信息变更
1.1.4　两证整合个体工商户信息变更
1.1.5　纳税人（扣缴义务人）身份信息报告
1.1.6　自然人自主报告身份信息
1.1.7　扣缴义务人报告自然人身份信息
1.1.8　解除相关人员关联关系
1.1.9　税务证件增补发
1.2　制度信息报告
1.2.1　存款账户账号报告
1.2.2　财务会计制度及核算软件备案报告
1.2.3　银税三方（委托）划缴协议
1.3　跨区域涉税事项
1.3.1　跨区域涉税事项报告
1.3.2　跨区域涉税事项报验
1.3.3　跨区域涉税事项信息反馈
1.4　资格信息报告
1.4.1　增值税一般纳税人登记
1.4.2　选择按小规模纳税人纳税的情况说明
1.4.3　一般纳税人转登记小规模纳税人
1.4.4　货物运输业小规模纳税人异地代开增值税专用发票备案
1.4.5　增值税适用加计抵减政策声明
1.4.6　软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料报告
1.4.7　软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息报告
1.5　特殊事项报告
1.5.1　欠税人处置不动产或大额资产报告
1.5.2　纳税人合并分立情况报告
1.5.3　停业登记
1.5.4　复业登记
1.5.5　个人所得税递延纳税报告
1.5.6　科技成果转化暂不征收个人所得税备案
1.5.7　个人所得税分期缴纳报告
1.5.8　个人所得税抵扣情况报告
1.5.9　合伙制创业投资企业单一投资基金核算方式报告
1.5.10　企业所得税汇总纳税信息报告
1.5.11　核定征收企业所得税重大变化报告
1.5.12　综合税源信息报告
1.5.13　非正常户解除
1.5.14　建筑业项目报告
1.5.15　注销建筑业项目报告
1.5.16　不动产项目报告
1.5.17　注销不动产项目报告
1.5.18　房地产税收一体化信息报告
1.5.19　税收统计调查数据采集
2　发票办理指南
2.1　发票印制
2.2　发票领用
2.2.1　发票票种核定
2.2.2　印制有本单位名称发票
2.2.3　增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批
2.2.4　发票领用
2.2.5　发票验（交）旧
2.2.6　发票缴销
2.2.7　增值税税控系统专用设备初始发行
2.2.8　增值税税控系统专用设备变更发行
2.2.9　增值税税控系统专用设备注销发行
2.3　发票代开
2.3.1　代开增值税专用发票
2.3.2　代开增值税普通发票
2.3.3　代开发票作废
2.4　发票开具和保管
2.4.1　存根联数据采集
2.4.2　红字增值税专用发票开具申请
2.4.3　发票遗失、损毁报告
2.4.4　临时开票权限办理
2.5　发票相关服务
2.5.1　未按期申报抵扣增值税扣税凭证抵扣申请
2.5.2　逾期增值税抵扣凭证抵扣申请
2.5.3　海关缴款书核查申请
2.5.4　发票真伪鉴定
3　申报纳税指南
3.1　增值税申报
3.1.1　增值税一般纳税人申报
3.1.2　增值税小规模纳税人申报
3.1.3　增值税预缴申报
3.2　消费税申报
3.3　车辆购置税申报
3.4　企业所得税申报
3.4.1　居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
3.4.2　居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
3.4.3　清算企业所得税申报
3.5　个人所得税申报
3.5.1　个人所得税自行申报
3.5.2　个人所得税扣缴申报
3.5.3　纳税记录开具
3.6　房产税申报
3.7　城镇土地使用税申报
3.8　耕地占用税申报
3.9　资源税申报
3.10　土地增值税申报
3.10.1　土地增值税预征申报
3.10.2　土地增值税清算申报
3.10.3　房地产项目尾盘销售土地增值税申报
3.10.4　其他情况土地增值税申报
3.11　印花税申报
3.12　契税申报
3.13　环境保护税申报
3.14　车船税申报
3.15　附加税（费）申报
3.16　定期定额户申报
3.16.1　定期定额户自行申报
3.16.2　定期定额户简易申报
3.17　房产交易申报
3.18　委托代征报告
3.18.1　委托代征报告
3.18.2　印花税票代售报告
3.19　代收代缴、代扣代缴申报
3.19.1　代收代缴车船税申报
3.19.2　非居民个人所得税代扣代缴申报
3.19.3　限售股转让所得扣缴个人所得税申报
3.19.4　单一投资基金核算的合伙制创业投资企业个人所得税扣缴申报
3.19.5　扣缴储蓄存款利息所得个人所得税申报
3.19.6　代扣代缴证券交易印花税申报
3.19.7　其他代扣代缴、代收代缴申报
3.20　财务会计报告报送
3.21　延期申报纳税
3.21.1　对纳税人延期申报核准
3.21.2　对纳税人延期缴纳税款的核准
3.22　对纳税人变更纳税定额的核准
3.23　退抵税办理
3.23.1　误收多缴退抵税
3.23.2　入库减免退抵税
3.23.3　汇算清缴结算多缴退抵税
3.23.4　增值税期末留抵税额退税
3.23.5　石脑油、燃料油消费税退税
3.23.6　车辆购置税退税
3.23.7　车船税退抵税
3.24　申报错误更正
4　优惠办理指南
4.1　减免税办理
4.1.1　申报享受税收减免（最多跑一次）
4.1.2　税收减免备案（最多跑一次）
4.1.3　税收减免核准
4.2　跨境应税行为免征增值税报告
4.3　纳税人放弃免（减）税权声明
5　证明办理指南
5.1　开具税收完税证明
5.2　开具个人所得税纳税记录
5.3　转开印花税票销售凭证
6　社会保险费及非税收入业务指南
6.1　社会保险费申报
6.1.1　单位社会保险费申报
6.1.2　灵活就业人员社会保险费申报
6.1.3　城乡居民社会保险费申报
6.2　非税收入申报
6.2.1　文化事业建设费申报
6.2.2　废弃电器电子产品处理基金申报
6.2.3　残疾人就业保障金申报
6.2.4　石油特别收益金申报
6.2.5　油价调控风险准备金申报
6.2.6　石油开发费申报
6.2.7　非税收入通用申报
6.2.8　通用申报
7　出口退（免）税指南
7.1　出口退（免）税备案
7.2　出口退（免）税办理
7.2.1　出口货物劳务免抵退税申报
7.2.2　出口货物劳务免退税申报
7.2.3　外贸综合服务企业代办退税申报
7.3　出口退（免）税证明办理
7.3.1　出口退（免）税证明开具
7.3.2　补办出口退（免）税证明
7.4　出口退（免）税分类管理评定申请
8　国际税收业务指南
8.1　涉税情况报告
8.1.1　境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案
8.1.2　服务贸易等项目对外支付税务备案
8.1.3　同期资料报告
8.1.4　非居民企业间接转让财产事项报告
8.1.5　非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案
8.1.6　境外注册中资控股企业居民身份认定申请
8.2　涉税申报
8.2.1　扣缴企业所得税报告
8.2.2　非居民企业企业所得税预缴申报
8.2.3　非居民企业企业所得税年度申报
8.2.4　关联业务往来年度报告申报
8.3　税收优惠
8.4　国际税收证明开具
8.5　预约定价安排
8.6　相互协商程序
8.6.1　中国居民（国民）申请启动税务相互协商程序
8.6.2　特别纳税调整相互协商程序
9　纳税信用评价指南
9.1　纳税信用修复
9.2　纳税信用补评
9.3　纳税信用复评
10　税务注销指南
10.1　一照一码户清税申报
10.2　两证整合个体工商户清税申报
10.3　注销税务登记（适用于“一照一码”“两证整合”以外的纳税人）
10.4　税务注销即时办理
10.5　注销扣缴税款登记
11　咨询查询与权益保护指南
11.1　涉税（费）咨询指南
11.1.1　电话咨询
11.1.2　网络咨询
11.1.3　面对面咨询
11.2　涉税信息查询指南
11.2.1　社会公众涉税公开信息查询
11.2.2　纳税人涉税信息查询
11.2.3　第三方涉税保密信息查询
11.3　纳税服务投诉处理
12　涉税专业服务指南
12.1　税务师事务所行政登记
12.1.1　税务师事务所行政登记
12.1.2　税务师事务所行政登记变更
12.1.3　税务师事务所行政登记终止
12.2　涉税专业服务机构基本信息和业务信息报送
12.2.1　涉税专业服务机构（人员）基本信息报送
12.2.2　涉税专业服务协议要素信息报送
12.2.3　涉税专业服务年度报告报送
12.2.4　涉税专业服务专项报告报送
12.3　涉税专业服务信用评价
12.3.1　涉税专业服务机构（人员）信用信息查询
12.3.2　涉税专业服务机构（人员）信用复核
13　榆林税务7612366便民办税服务热线简介
14　国家税务总局榆林市税务系统政府信息公开机构及联系电话

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3　申报纳税指南

2025年09月26日

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