半数西部地区企业合规运营制度体系不够完善,忽视了对员工合规能力的培养
合规运营是企业稳健经营的内在要求,建立合规化的管理制度和内控制度,构建企业合规文化,对保障员工自觉自律、防范重大风险具有重要意义。在2018年5月举办的中国国际贸易促进委员会全国企业合规委员会成立大会上,中国国际贸易促进委员会会长姜增伟指出:“在当今全球经济化深入发展、各国经济相互依存、企业全球配置资源大背景下,强化合规经营已成为全球企业发展的普遍共识,是企业防范经营风险、提升自身信用、实现可持续发展的必然要求。”党和政府也非常重视合规运营的重要性,并作出了一系列明确的指示:2017年5月,中央深改组会议审议通过《关于规范企业海外经营行为的若干意见》,提出规范企业海外经营行为,加强企业海外经营行为合规制度建设;2017年12月,国家发改委、商务部等五部门发布了《民营企业境外投资经营行为规范》;2018年7月,国家发改委会同国务院国资委正式发布《国有企业境外投资经营行为的规范》。
从得分情况来看,有52%(26家)的西部地区企业合规运营指标得分超过60分,42%(21家)西部地区企业得分在40～60分,没有西部地区企业得分小于20分(见图2-48),说明西部地区企业都建立了一定的合规运营制度,但其中半数企业合规运营制度体系不够完善,忽视了对员工的合规能力考核。
图2-48 西部地区企业合规运营指标得分分布情况
16%(8家)的西部地区企业建立合规管理机构,保障合规管理机制顺畅运行。成都市兴蓉环境股份有限公司董事、监事、高级管理人员的选择标准和程序依法合规,并建有完善的风险防控管理制度、合规管理制度。内蒙古伊利实业集团股份有限公司遵循“目标-风险-控制”的内部控制核心价值理念,搭建“风险/缺陷识别-风险/缺陷整改监控-审计评价”全员参与的三道防线管理机制,通过日常和定期内控梳理、整改和评价,实现业务运营风险和合规缺陷的及时全面识别和有效整改,降低业务运营风险。
4%(2家)的西部地区企业进行管理人员合规能力考核,并积极开展反腐倡廉会议、法律讲座等活动。太平洋证券股份有限公司将高级管理人员考核与公司经营管理目标完成情况相挂钩,同时加入了针对合规风险事项的考核标准,明确了对高级管理人员合规风险事项的扣减规则。公司内高管人员在考核年度内均能勤勉尽责、认真履职。
从行业来看,西部地区所有行业合规运营指标平均得分为60.52分,除了医药制造行业、食品饮料行业以及金融行业以外,其他行业平均得分差距不大。金融行业企业该项指标的平均得分在西部12个行业中排名第一(见图2-49),这与金融行业风险较高有关。
图2-49 西部地区企业合规运营指标行业得分情况
金融市场是社会资金配置的主要手段,金融市场的稳定对国家经济的平稳发展具有重要意义。金融行业的风险不同于其他行业风险,其破坏性更强,同时更容易发生。金融行业企业在金融交易活动中出现的风险不仅会对企业的生存构成威胁,同时可能对整个金融体系的稳健运行产生威胁,从而危及全社会经济秩序的平稳运行。金融行业的发展容易受到外部环境影响,如宏观经济环境的波动、行业发展的波动等,都极易对金融行业产生影响,因此金融行业企业经营的波动性也远高于其他行业。因此金融行业企业建有更加健全的合规运营体系。
从企业性质来看,西部地区不同性质的企业之间合规运营指标平均得分差距较小,国有企业合规运营表现要差于非国有企业,其中中央国有企业平均得分刚好60分,地方国有企业平均得分小于60分(见图2-50),说明西部地区国有企业合规运营建设有待改善,没有制定完善的合规管理制度体系,无法保障合规管理体系顺畅运行。在员工合规能力考核方面的工作也做得不够到位,合规运营能力亟须提高。
图2-50 西部地区企业合规运营指标企业性质得分情况
从以上分析可以看出,西部地区企业虽都制定一定的合规运营政策,但半数的西部地区企业合规运营政策不够完善,不能保障合规管理体系顺畅运营,其中突出的问题是忽视对员工合规能力的考核,这些问题在西部地区国有企业中的表现更为突出。政府相关部门要加强政策指导,推动企业进一步完善企业合规运营体系,有效规避风险。一是要求企业在社会责任报告或年报中披露企业合规运营体系建设情况,接受社会和有关部门的监督;二是收集整合优秀企业合规体系建设案例,向其他企业和社会公开;三是积极表彰合规管理体系建设效果显著的企业,充分发挥榜样激励作用;四是开展企业家和专家座谈会,共同探讨企业合规运营政策制定思路,创新合规运营体系建设,实现理论知识和实践经验的结合。五是组织专家组对西部地区国有企业合规运营情况进行进一步考察,明确西部地区国有企业合规管理体系建设的不足之处,督促进一步改进完善。企业管理者要充分重视对员工合规能力的考核,将风险事项考察指标加入对管理层的年度考核中,对保持低风险事件发生率的管理人员进行表彰奖励,激励其他员工提高合规意识。