◎现金的提取与送存

◎现金的提取与送存

现金收入管理要求

各单位必须在银行规定的现金使用范围内提取现金业务，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。如表4-7所示。

表4-7　现金支票的填写要求

现金的送存

各单位必须按开户银行核定的库存限额保管、使用现金，收取的现金和超出库存限额的现金，应及时送存银行。

现金送存的一股程序是：首先由出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放。将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按一百枚用纸卷成一卷，不足一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，由出纳人员填写现金解款单存入银行。(https://www.daowen.com)

现金解款单为一式三联，第一联为回单，此联由银行盖章后退回存款单位；第二联为收入凭证，此联由收款人开户银行作贷方凭证；第三联为附联，作附件，是银行出纳留底联。

现金解款单的格式如图4-10所示。

图4-10　现金解款单的注意事项

在交款时，送款人必须同银行柜台收款员当面交接清点。经柜台收款员清点无误后，银行按规定在“现金送款簿”上加盖印章，并将“回单联”退还给送款人，送款人在接到“回单联”后应当即进行检查，确认为本单位交款回单，而且银行有关手续已经办妥后即可离开柜台。

送存途中必须注意安全。当送存金额为较大的款项时，最好使用专车，并派人护送。临柜交款时，交款人必须与银行柜台收款员当面交接清点，做到一次交清，不得边清点边交款。