《企业内部控制评价分析报告》简介
《企业内部控制评价分析报告》这本书是由.毛越峰编著创作的,《企业内部控制评价分析报告》共有25章节
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江苏联合职业技术学院院本教材 出版说明
江苏联合职业技术学院成立以来，坚持以服务经济社会发展为宗旨、以促进就业为导向的职业教育办学方针，紧紧围绕江苏经济社会发展对高素质技术技能型人才的迫切需要，充分发
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第一部分 企业内部控制评价分析报告指引
随着智慧会计时代的迅速来临，会计工作由会计核算为主向财务管理、管理会计为主转变。加强企业内部控制，对于提高企业管理的有效性，保证管理的合规性，规避不必要的经营风
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一、企业内部控制评价分析报告的构成和编报要求
企业内部控制评价分析报告的构成包括形式要件和内容要件。其形式要件包括报告名称、报告期或报告时间、报告对象、报告内容以及报告人等；其报告的内容可以根据内部控制活动
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二、企业内部控制评价分析报告的作用和提供信息类别
企业内部控制评价分析报告的使用者除了企业高层管理者外，还包括各个层次、各个环节的管理者。由于各职能部门和相关信息提供者的不同，报告所提供的信息类别以及报告人也不
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三、企业内部控制评价分析报告的撰写依据
在实际工作中，撰写企业内部控制评价分析报告是通过参考评价底稿来进行的。一般来说，评价底稿包括业务流程评价表、控制要素评价表、内部控制评价汇总表三个层次，内部控制
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（一）资金活动内部控制评价分析报告
资金活动是企业内部控制的重要内容，主要包括筹资业务、投资业务和运营资金的管理，其内部控制的成败直接影响企业资金的使用效率、使用成本和使用效果。对企业资金内部控制
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（二）重要资产内部控制评价分析报告
企业的重要资产包括存货、固定资产和无形资产。在中小企业中所占比重较大，是中小企业的重要资源，其管理的重要性对企业经营效益和效率有着重大影响。同时，企业的重要资产
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（三）采购业务活动内部控制评价分析报告
企业的采购业务是企业通过支付货币的行为获得物品和劳务的过程，作为企业经营的主要环节，企业应通过规范采购和付款行为，健全业务记录控制系统，实施采购决策环节的相互制
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（四）销售业务活动内部控制评价分析报告
企业销售业务作为企业经营活动的重要环节，是企业实现其劳动价值的关键，关系到企业资金的回收和再生产的进行。销售业务既要保证生产的成果顺利实现销售，又要最大限度地保
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（五）成本费用内部控制评价分析报告
企业的目标是实现利润最大化，在激烈的市场竞争的环境下，成本费用直接影响产品的销售价格。加强成本费用控制有利于企业改善生产经营管理，提高企业效益。企业成本费用的控
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（六）担保活动内部控制评价分析报告
在中小企业中，担保活动经常发生，企业的担保业务是企业按照公平、自愿、互利原则与债权人约定，作为担保人在债务人不能履行债务时，依据法律和合同协议承担相应责任的行为
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第二部分 企业内部控制评价分析报告示
案例资料 HY电子设备有限公司是一家制造电子产品和电子设备的制造业企业。该公司2016年总体经营情况处于亏损状态，经对公司财务情况进行分析，发现之所以产生亏损是
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训练案例1 企业资金内部控制评价分析报告
案例资料 GX房地产有限公司是一家有一定知名度的房地产企业。该公司于2015年11月发生了一起会计人员马某挪用公款960万元用于打赏女主播的事件。犯罪当事人被依
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训练案例2 企业重要资产内部控制评价分析报告
案例资料 A市安泰木制品有限公司是一家木制品出口企业，其“安泰牌”商标是该市著名商标，从2009年建厂到2014年，公司的出口创汇一直位于该市的前列。2013年
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训练案例3 企业销售业务内部控制评价分析报告
案例资料 JL铜业有限公司是一家从事铜带、铜条生产的小型企业，成立于2010年，现有员工302人，固定资产总额达2 500万元。近几年，公司的销售一直较为平稳，
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训练案例4 企业成本费用内部控制评价分析报告
案例资料 XF汽车配件有限公司是一家生产汽车制动器的中小型企业，主要为小型轿车、轻卡、重卡等车辆提供盘式和鼓式制动器，原材料品种规格、型号繁多，技术要求复杂。公
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训练案例5 企业担保业务内部控制评价分析报告
第三部分 企业内部控制评价分析报告案例训 训练案例1 企业资金内部控制评价分析报告 案例资料 GX房地产有限公司是一家有一定知名度的房地产企业。该公司于2015