商法
1.三国股份有限公司是一家上市公司，关于三国股份有限公司发行证券的资格，下列哪些选项是不正确的？
A.只有依法正式上市之后，三国公司才可公开发行股票
B.依法正式上市之后，三国公司只能以公开方式发行新股
C.只有依法正式成立之后，三国公司才可发行公司债券
D.即使公司尚未成立，也可向认股人签发股票
【答案】ABD
【考点】证券发行
【详解】首先需要明确：不论上市与否，甚至在设立过程中，股份公司既可以公开发行证券，也可以非公开发行证券。所谓公开发行，包括：向不特定对象发行；向特定对象发行超过200人的，这就可以判断出AB是错误的。
《证券法》15条对于公开发行债券的条件作了规定，依此规定，只有正式成立后且符合相关条件的公司才可以发行公司债券，C正确。
设立过程中的股份公司可以发行股票，但是，《公司法》规定：股份有限公司成立后，即向股东正式交付股票，公司成立前不得向股东交付股票，D错误。
2.三国公司拟向社会公开发行3000万元人民币面额的新股，关于发行与认购，下列说法错误的是：
A.三国公司可通过承销方式发行股票，也可由发行人直接向投资者发行
B.若三国公司董事持有三国公司已发行的股份达到5%，则不能再行买入
C.若三国公司董事已离职，则在离职后半年内不得买入该股票
D.三国公司该发行行为必须经证券交易所审核
【答案】ABCD
【考点】新股发行与认购
【详解】向社会不特定对象公开发行股票的，应该实行承销方式，A错误。
达到5%之后，应该暂停三天，履行报告、通知和公告义务，但并不是不能再买入，B错误。
法律规定：董事离职后半年内不能转让其所持有的三国公司的股票，但并没有限制买入，C错误。
凡是公开发行证券的，都应经证监会审核，不是经证券交易所审核，D错误。
3.关于基金管理人与基金托管人的资格与任职，下列说法正确的是：
A.基金托管人可以由商业银行担任
B.三国公司与四海公司相互持股，则它们不能担任同一基金的管理人和托管人
C.非公开募集基金也必须由基金托管人托管
D.担任非公开募集基金的基金管理人，只需要履行登记手续即可，无需审批
【答案】ABD(https://www.daowen.com)
【考点】基金管理人与基金托管人
【详解】基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任，A正确。
基金托管人与基金管理人不得为同一机构，不得相互出资或者持有股份，B正确。
除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。既然允许基金合同里外约定，那就不是“必须”，C错误。
担任非公开募集基金的基金管理人，应当按照规定向基金行业协会履行登记手续；未经登记，任何单位或者个人不得使用“基金”或者“基金管理”字样或者近似名称进行证券投资活动，因此D是正确的。
4.关于基金份额持有人的权利和利益保护，合法的是：
B.基金份额持有人大会有权决定更换基金管理人
C.基金份额持有人大会可以直接参与基金的投资管理活动
D.基金财产独立于基金管理人的固有财产，基金管理人破产的，基金财产不属于其清算财产
【答案】BD
【考点】基金份额持有人的权利
【详解】公开募集基金的基金份额持有人有权查阅或者复制公开披露的基金信息资料；非公开募集基金的基金份额持有人对涉及自身利益的情况，有权查阅基金的财务会计账簿等财务资料。所以，公开募集基金份额持有人是不能查会计账簿的，A错误。
决定更换基金管理人是份额持有人大会的法定职权，B正确。
基金份额持有人大会及其日常机构不得直接参与或者干涉基金的投资管理活动，C错误。
基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产，D正确。
5.关于公开募集的基金财产的投资活动，下列说法错误的是：
A.公开募集的基金财产应当投资上市交易的股票、债券
B.公开募集的基金财产不得用于承销股票
C.公开募集的基金财产可以买卖其他基金份额
D.非公开募集基金财产可以投资于其他基金份额
【答案】C
【考点】公开募集基金财产投资
【详解】这是法定的投资范围，这说明公开募集基金财产的投资活动受到严格管制，A正确。
基金财产不得用于下列投资或者活动：承销证券；违反规定向他人贷款或者提供担保；从事承担无限责任的投资；买卖其他基金份额，但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外；向基金管理人、基金托管人出资；从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动。按照上述规定，B正确，C错误。
非公开募集基金财产的证券投资，包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额，所以D是正确的。