10.4.1　明细表

10.4.1　明细表

对应收账款进行账龄分析，是确定应收账款管理重点的依据。通过对账龄进行分析，可以真实地反映企业实际资金流动情况，可以有效管理应收账款，例如对金额较大或者逾期较长的款项进行重点催收。本节介绍如何通过Excel设置账龄分析表。

新建工作表，重命名为“明细表”，在单元格中输入应收账款明细表的相关表头信息，并设置单元格格式，参照图10.4.1-1所示。

在工作表中输入相关业务数据，如图10.4.1-2所示。

图10.4.1-1　设置应收账款明细表的格式样式

图10.4.1-2　输入业务数据

在F列计算出应支付款项的日期，计算要求为：继“交货日期”之后的30个工作日，遇星期六和星期天顺延。选择F4单元格，输入公式“=WORKDAY.INTL（D4，30，1）”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向下填充，即可计算出应该支付账款的日期，结果如图10.4.1-3所示。

要求在G列计算出各笔应收款项的所处状态，是已逾期还是未到期。选择G4单元格，输入公式“=TEXT（TODAY（）-F4，"逾期0天；未到期；今日到期"）”，输入完毕后按Enter键结束，并将公式向下填充，即可计算出应收账款的状态信息，结果如图10.4.1-4所示。

图10.4.1-3　输入计算应支付日期的公式

图10.4.1-4　输入计算状态查询的公式