4.1.8 审计处理阶段
2025年09月26日
4.1.8 审计处理阶段
4.1.8.1 业务描述
审计人员填写审计意见书、审计决定书及审计建议书的各要素，并提交相关的文档附件，项目审理人对底稿进行二次复核。具体操作流程如图4.1-51所示。
图 4.1-51
在审计实施阶段，项目组长、主审对审计人员提交的底稿做第一遍复核。复核通过后，系统会自动给项目审理人发底稿审理通知。项目审理人可以在该阶段对复核通过的底稿做审理操作，设置底稿的问题类型，填写纠正情况，并可以修改审计组长对问题类型和纠正情况所作的定性。审理不通过的底稿不上项目资料卡。
4.1.8.2 业务步骤
公文管理：相关操作见本书4.1.5节审计准备阶段的介绍。
底稿审理：只有项目审理人才能在项目审计阶段导航栏上看到审理功能的操作入口。点击“审理”，进入审理列表界面。根据项目的类型不同，分别显示不同风格的界面，如图4.1-52和图4.1-53所示。显示的底稿为复核通过的、待审理人审理的底稿，以及审理通过的和经整改的底稿条目。
图 4.1-52
图 4.1-53
选中要审理的底稿，在列表下方会显示审理详细页面，如图4.1-54～图4.1-56所示。
图 4.1-54
图 4.1-55
图 4.1-56
其中基建和合同类的处理意见默认为“按审定额结算”，但允许修改。
审理人可以根据底稿的具体信息，选择是否审理通过，点击
，提交审理结果。已审理的底稿可以再次被审理。
4.1.8.3 影响分析
经项目审理人审理通过的审计底稿才能出现在资料卡中。
审理不通过，底稿状态置为“审理不通过”，同时系统会给底稿提交人发一条底稿审理不通过的通知。
4.1.8.4 相关业务
相关业务：项目管理中的各阶段彼此之间都存在着较为紧密的业务逻辑关系。
关联模块：项目基础信息管理、审计准备阶段管理、审计实施阶段管理、审计报告阶段管理、审计整改阶段管理。